Cuprins
- 1. Prezentarea firmei si a programului investitional propus de aceasta
- 2. Prezentarea situaţiei bilanţiere a ultimului exercitiu si calculul indicatorilor financiari pe baza de bilant ; realizarea analizei ALTMAN, a analizei CONAN-HOLDER.
- 3. Analiza SWOT si identificarea strategiilor.
- 4. Prezentarea indicatorilor cu caracter general.
- 5. Calculul indicatorilor statici de fundamentare a eficienţei economice a investiţiilor supunand spre analiza 3 variante de proiect de investitii.
- 6. Calculul indicatorilor imobilizărilor, ştiind că fondurile se cheltuiesc la inceputul anului.
- 7. Calculul indicatorilor actualizaţi la momentele punerii în folosinţă a obiectivului de investiţie si a scoaterii din folosinta , folosind o rata de actualizare folosită este a = 24%.
- 8. Calculul indicatorilor propuşi de metodologia Băncii Mondiale folosind aceiasi rata de actualizare(a = 24%).
- 9. Centralizarea tuturor indicatorilor de fundamentare a eficienţei economice a investiţiilor şi evidenţierea variantei optime de proiect de investitii.
- 10. Concluzii si propuneri privind imbunatatirea deciziei de investitii precum si cresterea rentabilitatii firmei.
Extras din proiect
1. Prezentarea firmei si a programului investitional propus de aceasta
Denumirea societatii este “CABINET MEDICAL VETERINAR DR. BABII FLORIN ” S.R.L.
Firma “CMV DR. BABII F.” S.R.L. este infiintata in februarie 2005, desfasurandu-si activitaea pe raza a doua comune din judetul Suceava, Moara si Horodniceni, obiectul principal de activitate este conform codului CAEN 7500 „ Activitati veterinare”.
Societatea nu are filiale sau intreprinderi asociate, nu exista societati cu drepturi patrimoniale asupra societatii.
Proportia dintre activitatea curenta si cea extraordinara : 100% activitatea curenta si 0% activitate extraordinara.
Mentionam ca in anii 2008 si 2009 societatea a fost platitoare de impozit pe venit.
Cifra de afaceri realizata este de 166043 lei, in totalitate este obtinuta pe piata romaneasca.
Capitalul social subscris si varsat in valoare de 200 este fomat din 20 parti sociale, fiecare cu o valoare nominala de 10 lei.
Forma juridica a societatii este societate comerciala cu raspundere limitata.
2.Prezentarea situaţiei bilanţiere a ultimului exercitiu si calculul indicatorilor financiari pe baza de bilant ; realizarea analizei ALTMAN, a analizei CONAN-HOLDER.
ACTIV lei PASIV lei
-cont in banca
-casa in lei
-stocuri
-productia facturata si neincasata
Total active curente
Active fixe
Amortizare
Total active fixe 67.088
140
3.901
3.400
74.529
47.508
11.241
36.267 -furnizori si creditori
-credite pe termen scurt
-salarii si impozite aferente
Total pasive curente
Credite pe termen lung
-capital propriu
-fond de rezerva
Total pasive proprii 14.090
5.200
5.226
24.516
8.097
78.142
41
78.183
TOTAL ACTIV 110.796 TOTAL PASIV 110.796
Situaţia veniturilor şi cheltuielilor firmei se prezintă astfel (lei):
Venituri totale = 166.181
Cheltuieli totale = 83.016
Profit brut = 83.165
Impozit pe profit(16%) =5.223
Profit net = 77.942
Dividende (50%) =38.971
Alte date care necesare pentru calculul indicatorilor:
-Cheltuieli directe = 43.700
-Rate de capital scadente = 1.900
-Dobânzi aferente = 600
Politica de creditare a firmei:
- recuperarea creanţelor 45 zile;
- plata furnizorilor creditori 60 zile.
Informaţii legate de acţiuni:
-valoare nominala=15 lei/ acţiune
-valoare de piata =19 lei/ acţiune
ANALIZA ECONOMICO-FINANCIARA
a)ANALIZA PE BAZĂ DE BILANŢ
INDICATORII DE ACTIVITATE
1)Rata capitalului de lucru
RCL= = =155.84% (situaţie favorabilă)
Capital de lucru = Active curente – Pasive curente = 74529-24516=50013lei
2)Rata de eficienţă a stocurilor
RES = = =1120.22 % (situaţie nefavorabilă)
INDICATORII DE RENTABILITATE
1)Rata profitului calculată la cifra de afaceri
RPV= 100= =46.94% (situaţie favorabilă)
2)Rata profitului calculată la total active
RPA = = = 70.34% (situaţie favorabilă)
INDICATORII DE LICHIDITATE
1)Rata rapidă a lichidităţii
RRL = = =2.88(situaţie favorabilă)
2)Rata recuperării creanţelor
RRC= = =7.47 zile (situaţie favorabilă)
3)Rata de plată a debitelor
RPD= = =117.68 zile (situaţie nefavorabilă)
4)Rata de acoperire a creditelor
RAC= =
=20.08(SF)
5)Rata de autofinanţare
RA= = =1.41 (situaţie nefavorabilă)
b)ANALIZA ALTMAN
ZA =0.012X1 + 0.014X2 + 0.033X3 + 0.006X4 + 0.999X5
X1= = =0.45
X2= = = 70.34%
X3 = = =75.06%
X4 = * 100 = *100 =744.31 %
Valoarea contabilă a datoriei = credite pe termen scurt + credite pe termen lung=5200 + 8097=13297 lei
Preview document
Conținut arhivă zip
- Strategii Investitionale in Afaceri - Cabinet Medical Veterinar.doc
Alții au mai descărcat și
DEFINITIE: SERIA CRONOLOGICA este un sir ordonat de valori ale unei variabile aferente unor momente sau perioade de timp succesive. Exista...
Düfa ROMÂNIA SRL este una dintre cele mai dinamice companii ce opereaza pe piata de lacuri si vopsele din România. Compania a fost fondata în anul...
Spitalul de Boli Infectioase „Sf.Cuvioasa Parascheva „ este situat in partea de nord a orasului Galati pe strada Traian nr.393 ,în cartierul numit...
Q1+Q2. La aceste intrebari filtru, nici unul dintre cei 1000 de respondenti nu a fost eliminat Valoarea modala (Mo – cea mai mare frecventa de...
Obiectul principal în evolutia repartitiei bidimensionale îl reprezinta determinarea legaturii statistice dintre aceste doua variabile. În orice...