Bănci

Creditarea agentilor econ

Creditarea agentilor econ este principalul plasament al bancilor comerciale. Abilitatea debitorului de a restitui creditul depinde de situatia financiara a firmei, de factori endogeni si exogeni.

Analiza bazei de creditare vizeaza 2 aspecte:

a) Analiza istoricului firmei scopul acesteia este de a evalua performantele, riscul si management-ul firmei:

- Analiza perfirmantei pe baza bilantului impune calcularea indicatorilor de lichiditate imediata si patrimoniala (L), solvabilitate (S), rentabilitatea capitalului propriu si in functie de costuri ®, gradul de indatorare (Gi), serviciul datoriei (Sd). Creditul poate fi: standard, in observatie, substandard, indoielnic, pierdere;

- Analiza performantei pe baza bilantului restructurat: activul bilantului este restructurat in functie de gradul de lichiditate al activelor, iar pasivul in functie de exigibilitatea si apartenenta resurselor. Acest bilant permite calculul si a trezoreriei nete, fondului de rulment si necesarul de fond de rulment, indicatori de lichiditate, solvabilitate si grad de indatorare

Dezavantaje:

- nu iau in considerare valoarea de piata a activelor si pasivelor firmei, ci le considera la valoarea contabila

- permit interpretarea separata a indicatorilor

Intreprinderile eficiente = reusesc ca in aceleasi conditii de piata si mediu sa isi creasca productia printr-o combinatie optima a factorilor de mediu.

Intreprinderile ineficiente = reusesc sa isi creasca productia numai printr-o combinatie costisitoare a factorilor de mediu si sa produca scump.

Scopul analizei viitorului firmei trebuie sa fie acela de a evidentia riscurile afacerii pecare banca o crediteaza, identificarea tuturor surselor de recuperare a creditului, gradul de sustinere a afacerii de catre actinoari, accesibilitatea firmei pe piata si costurile de intrare intr-un nou sector de activitate.