Analiza financiară aprofundată a SC Șantierul Naval Orșova SA

1. Prezentarea societatii comerciale studiate

Santierul Naval Orsova a luat fiinta in 1890, ca un mic atelir destinat repararii navelor ce participau la construirea canalului navigabil de la Portile de Fier - SIP Iugoslavia si a avut o dezvoltare constanta in timp, cunoscand o evolutie spectaculoasa dupa anul 1991 cand s-a schimbat forma de organizare si denumirea, infiintându-se societatea pe actiuni SC Santierul Naval Orsova SA.

Actualmente S.C. SANTIERUL NAVAL ORSOVA S.A. este o societate 100% privata, pe actiuni, actionari fiind SIF Transilvania - 50 %, SIF 5 Oltenia – 12,12 % si alti actionari 37,89 %, având un personal angajat in numar de aprox. 700 persoane.

Cu un capital social de 21.643.150 RON si o cifra de afaceri de peste 80 milioane RON anual, santierul este un partener solid si credibil in afaceri.

Cele doua mari activitati ale societatii sunt :

- constructia de nave, care sunt in totalitate destinate exportului si reprezinta 98% din activitatea societatii;

- reparatia de nave pentru piata interna si externa.

Prima activitate reprezinta in ponderea volumului de munca 90% si in aceeasi masura sursa de venituri. Ea se materializeaza prin executii de corpuri de nave fluviale - pentru marfuri generale, portcontainere, nave tanc si transportoare de gaz, nave tehnice care primesc o armare sumara in legatura cu instalatiile de corp (outfitting).

Diversitatea si calitatea produselor noastre sunt la baza unei colaborari continue si intense cu parteneri din Germania, Olanda si Austria,Belgia.

Odata cu demararea constructiilor de nave pentru export, societatea si-a modernizat continuu tehnologia de lucru, facând investitii importante pentru achizitionarea de masini, utilaje si aparatura moderna de lucru putând produce o gama variata de nave.

In santier isi desfasoara activitatea si o grupa proiectari pe calculator precum si un atelier de proiectare tehnologica, capabil sa faca fata la cele mai moderne cerinte, societatea fiind certificata de Germanischer Lloyd cu sistemul ISO 9001.

Ca perspectiva pentru viitorii ani se intentioneaza asimilarea de costiere, inceperea asimilarii constructiei complete a navelor construite si executarea de tancuri chimice din inox (duplex), prima nava de acest gen fiind deja livrata, si fiind apreciata la modul superlativ de catre beneficiar si specialistii vest europeni.

Produse si servicii: tancuri chimice, tancuri chimice cu tancurile de marfa integrate din inox duplex, portcontainere, salande, pontoane, barje tip EUROPA 2 B, barje autopropulsate,barje 1500 BIPT , barje mixte, barje RO-RO .

Furnizori de materiale si echipamente: Olanda, Belgia, Germania, Austria, Romania, Finlanda, Grecia

Trofee obtinute:

 Trofeul “Arch of Europe” , Platinum Category pentru calitate si tehnologie, acordat Santierului Naval din Orsova pe data de 3 Martie 2003, in cadrul unei ceremonii organizata la Hotelul Intercontiental din Frankfurt;

 Trofeul "Steaua de aur pentru calitate", decernat de Comitetul Director al celui de al XIX-lea Congres International pentru Calitate, pe 20 mai 2002,in cadrul unei ceremonii organizata la Hotelul Concorde Lafayette din Paris;

 Trofeul “Coroana Internationala a Calitatii”, Londra, 29 noiembrie 2004.

In august 2008 s-a aprobat fuziunea prin absorbtie dintre S.C. Santierul Naval Orsova S.A.-societate absorbanta si S.C. Servicii Constructii Maritime S.A. Constanta- societatea absorbita.

2. Analiza contului de rezultat

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE (al intreprinderii analizate)

Exercitiul financiar Exercitiul financiar

incheiat la incheiat la

31decembrie2006 31decembrie2007

Rand Nota (lei) (lei)

1. Cifra de afaceri netă 01 10 e) 78.308.365 87.376.230

Productia vândută 02 78.253.196 87.272.339

Venituri din vânzarea mărfurilor 03 55.169 103.891

Venituri din dobânzi înregistrate de

entitătile al căror obiect principal de

activitate îl constituie leasingul 04 0 0

Venituri din subventii de exploatare

aferente cifrei de afaceri nete 05 0 0

2. Variatia stocurilor de produse

finite şi a productiei în curs de

executie Sold C 06 0 4.048.460

Sold D 07 188.847 0

3. Productia realizată de entitate pentru

scopurile sale proprii şi capitalizată 08 25.749 8.108

4. Alte venituri din exploatare 09 191.854 163.618

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL 10 78.337.121 91.596.416

5. a) Cheltuieli cu materiile prime

şi materialele consumabile 11 20 36.896.025 41.398.826

Alte cheltuieli materiale 12 553.694 717.255

b) Alte cheltuieli externe

(cu energie şi apă) 13 845.359

c) Cheltuieli privind mărfurile 14 22.509 74.102

6. Cheltuieli cu personalul, din care: 15 23 20.156.223 26.241.126

a) Salarii şi indemnizatii 16 15.529.251 20.494.767

b) Cheltuieli cu asigurările şi

protectia socială 17 4.626.972 5.746.359

7. a) Ajustări de valoare privind imobilizările

corporale şi necorporale 18 1 a), b) 3.805.005 4.175.451

a.1) Cheltuieli 19 3.805.005 4.175.451

a.2) Venituri 20 0 0

b) Ajustări de valoare privind activele

circulante 21 21 191.615 62.580

b.1) Cheltuieli 22 191.615 62.617

b.2) Venituri 23 104 37

8. Alte cheltuieli de exploatare 24 7.852.486 10.163.507

8.1 Cheltuieli privind prestatiile externe 25 22 7.206.987 9.289.055

8.2 Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi

vărsăminte asimilate 26 329.755 469.540

8.3 Cheltuieli cu despăgubiri, donatii şi

activele cedate 27 24 315.744 404.912

Cheltuieli privind dobânzile de refinantare înregistrate de entitătile al căror obiect

principal de activitate îl constituie leasingul 28 0 0

Ajustări privind provizioanele 29 1.571.561 183.263

Cheltuieli 30 1.993.915 1.955.717

Venituri 31 422.354 1.772.454

CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL 32 71.841.485 83.861.469

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE

- Profit 33 4 6.495.636 7.734.947

- Pierdere 34 0 0

9. Venituri din interese de participare 35 0 0

- din care, veniturile obtinute de la

entitătile afiliate 36 0 0

10. Venituri din alte investitii şi

împrumuturi care fac parte din

activele imobilizate 37 0 0

- din care, veniturile obtinute de la

entitătile afiliate 38 0 0

11. Venituri din dobânzi 39 287.219 580.578

- din care, veniturile obtinute de la

entitătile afiliate 40 0 0

Alte venituri financiare 41 3.356.086 5.289.262

VENITURI FINANCIARE – TOTAL 42 3.643.305 5.869.840