Cuprins
- Capitolul 1
- Prezentarea societăţii CENTROFARM S.A. 3
- Capitolul 2
- Analiza fondului de rulment, a necesarului de fond de rulment şi a trezoreriei nete 5
- Capitolul 3
- Analiza ratelor financiare 8
- 3.1. Analiza ratelor financiare uzuale 8
- 3.2 Analiza indicatorilor economico-financiari prevăzuţi de OMFP nr. 94/2001 13
Extras din proiect
Capitolul 1
Prezentarea societăţii CENTROFARM S.A.
S.C “CENTROFARM” S.A. este înmatriculată la Camera de Comerţ şi Industrie Bucureşti - Registrul Comerţului sub nr. J/40/3350/1991 şi la D.G.F.P. sub nr. 3208/03.07.1991. Activitatea principală este comerţul cu amănuntul de produse farmaceutice şi parafarmaceutice.
Conform Situaţiilor Financiare ale societăţii comerciale CENTROFARM S.A. pentru exerciţiul financiar încheiat la data de 31 decembrie 2006, întocmite conform reglementărilor româneşti de contabilitate conforme cu Directivele Europene, s-a determinat: Cifra de afaceri 36.754.239 lei ; Pierdere 2.057.248 lei; Capitaluri proprii 13.036.659 lei. Conducerea şi administrarea societăţii este asigurată de către Consiliul de Administraţie.
Având în vedere existenţa unei largi categorii de furnizori şi producători de produse farmaceutice şi cosmetice din ţara şi din import, putem afirma că nu există o dependenţă semnificativă a societăţii comerciale faţă de un singur furnizor sau un grup de furnizori a cărui pierdere ar avea un impact negativ asupra veniturilor societăţii. Principalii furnizori de produse farmaceutice şi cosmetice sunt: Mediplus SA, Montero SA, Farmexpert SRL, Farmexim SA, Terapia Distribution SRL, Relad Pharma SA, Fildas Trading Bucuresti.
Capitalul social a suferit în anul 2006 modificări, majorându-se cu valoarea terenurilor, structura acţionariatului după această majorare de capital fiind urmatoarea:
Nr.crt. Acţionarul Nr. Acţiuni* %
1 GENERALCOM SA 4 338 323 66, 1267
2 FOND PROPRIETATEA 1 137 585 17, 3396
3 ALŢI ACŢIONARI 1 075 060 16, 3865
4 AVAS 9 657 0, 1472
TOTAL 6 560 625 100
Notă : *Acţiunile, al căror număr total este de 6.560.625 pe 2008 şi de 6.551.025 pe 2007 prezintă la nivelul acestor ani valoarea nominală de 2.09 RON/acţiune, cu drept de vot, drept de plată a dividendelor şi drepturi de preempţiune, iar pentru anul 2006, acţiunile, al căror număr total este de 2.345.755, prezintă valoarea nominală de 1.000 lei/acţiune, cu drept de vot, drept de plată a dividendelor şi drepturi de preempţiune.
Raportarea contabilă s-a întocmit cu respectarea Normelor Metodologice ale Ministerului Finanţelor privind întocmirea, verificarea şi centralizarea situaţiilor financiare. Acesta s-a întocmit pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice asigurându-se concordanţa dintre datele înregistrate în contabilitate şi posturile înscrise în bilanţ. Menţionăm că operaţiunile economico-financiare privind exerciţiul încheiat, au fost consemnate în documente legale şi contabilizate corect, puse de acord cu situaţia reală a elementelor patrimoniale pe baza inventarului. În urma verificării şi analizei economico-financiare a societăţii la data de 31.12.2008 rezultă următoarele: - RON -
Nr. Crt. Denumire indicator Realizari aferente perioadei de raportare
2007 2008
1 Venituri din exploatare – totale 29 509 676 37 534 130
2 Cheltuieli pentru exploatare – totale 33 757 859 43 387 650
3 Rezultate din exploatare – profit/pierdere - 4 248 183 - 5 853 520
4 Venituri financiare – totale 3 685 946 4 102 456
5 Cheltuieli financiare – totale 164 075 306 184
6 Rezultate financiare – profit/pierdere 3 521 871 3 796 272
7 Venituri totale 33 195 622 41 636 586
8 Cheltuieli totale 33 921 934 43 693 834
9 Rezultatul brut al exercitiului – profit/pierdere -726 312 -2 057 248
10 Impozit pe profit
11 Profit net – pierdere -726 312 -2 057 248
Comparativ cu anul 2007, veniturile totale sunt mai mari cu 8,5 milioane RON şi cele aferente exploatării sunt mai mari cu peste 8 milioane RON, în condiţiile în care în cursul anului 2008 activitatea unui număr de farmacii a fost întreruptă pentru a fi modernizate.
Toate impozitele, taxele şi celelalte obligaţii ale societăţii, au fost corect calculate şi vărsate la termenul legal.
Din analiza situatiei activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii la 31.12.2008 rezultă în principal următoarele aspecte :
1. Cresterea valorii imobilizărilor corporale datorită investiţiilor făcute în modernizarea farmaciilor. Se constată o mai bună gestionare a stocurilor a căror valoare a crescut cu 2 milioane RON faţă de începutul anului pentru a putea susţine creşterea realizată la vânzări
Preview document
Conținut arhivă zip
- Analiza Performantelor Intreprinderii Centrofarm SA pe Baza Situatiilor Financiare Anuale
- anexa _ studiu de caz.doc
- Studiu de caz - analiza situatiilor financiare anuale.doc