Decontările numerar la o societate comercială

Argument

“Ar trebui ca intotdeauna sa planificam cheltuielile noastre dupa veniturile pe care le avem; acest obicei constituie insasi esenta cinstei.”

Samuel Smiles

Prezentul atestat abordeaza tema numerarului, aratand detaliat cum se efectueaza si se inregistreaza platile si incasarile cu acesta la societatea comerciala Wilo Trans SRL.

Banii au reprezentat din totdeauna pentru economie si societate un instrument acceptat de toti participantii la schimburile economice, o forma particulara imediat mobilizatoare a avutiei sociale, o intruchipare a puterii de cumparare ce confera detinatorului dreptul la o parte din produsul social al unei tari. Importanta deosebita a monedei, vazuta prin prisma functiilor si rolul sau in economie, a condus la multiple abordari a acesteia si la interpretari din cele mai diverse din partea teoreticienilor stiintei economice.

Fluxurile monetare iriga ansamblul proceselor economice, iar astfel moneda detine o pozitie cheie in mechanizmul de formare al oricarei economii nationale, reflectand sintetic schimbarile structurale ale acestora. Moneda a devenit indispensabila in raporturile zilnice si la termen dintre persoane fizice, agenti economicei si economii nationale. Economia nu poate fi conceputa fara moneda, ele conditionandu-si evolutia si dezvoltarea. Aflandu-se in centrul vietii economice si sociale, moneda, sub toate formele sale, reprezinta un instrument de utilizare permanenta pentru toti agentii economici.

Circulatia monetara cu numerar cuprinde miscarea bancnotelor si monedei metalice de la banca centrala prin unitatile sale operative, la unitatile bancare a societatilor comerciale, regiile autonome si institutiile publice, de la acestea la populatie si invers. Totodata, mai cuprinde miscarea numerarului intre diferite categorii de populatie. Moneda de hartie este un titlu de credit emis de Banca de Emisiune. Numerarul este un mijloc de plata primar si el a dominat in timp in cadrul modalitatior de efectuare a platilor. Din cele mai vechi timpuri, numerarul este un instrument de plata general valabil, avand efect imediat. Are gradul de lichitate cel mai ridicat.

Platile in numerar se efectueaza prin casieriile firmelor si ale bancilor sau altor institutii financiare. Rolul casieriilor este imens in cirulatia monetara cu numerar si mai ales in relatiile cu publicul. Casieriile isi desfasoara activitatea complexa indrumand clientii si promovand normele legale de circulatie monetara. Ele opereaza cu mari valori si contribuie hotarator la desfasurarea unei circulatii banesti eficiente, performante intr-o economie de schimb.

Cap I. PREZENTAREA SOCIETATII SC WILO TRANS SRL

1.1. Descrierea societatii

Societatea comerciala WILOTRANS S.R.L, cu numarul de inmatriulare: J12/1186/1995, CUI: RO7476940, infintat in 20.Iunie.1995 cu sediul social pe str.Stelutei nr.6 Cluj-Napoca, Jud. Cluj, a fost infintata prin asocierea a trei persoane fizice, cetateni romani, Toth Francisc (administrator), Ing. Toth Istvan Zoltan (administrator) si Toth Francisc Jr (director executive). Managementul firmei este asigurat de asociatii acesteia. Firma dispune de 13 de angajati permanenti.

Activitatea societatii se desfasoara prin intermediul comercializarii electropompelor si a vaselor de expansiune, dar si prin serviciile de reacordate, livrare si service oferite clientilor. Activitatile comerciale si tehnice ale societatii se desfasoara pe plan national, oferind servicii realizate de catre personal cu inalta calificare si experienta si utilizand componente originale si de calitate.

Societatea dispune de certificate de mediu SR EN ISO 14001:2005, Certificat de sanatate ISO 18001:2008 si de certificate ISO 9001:2012 oferit de Organizmul de certificare a sistemelor de management al calitatii de mediu.

1.2. Organizarea structurala a intreprinderii

Organizarea structurala reprezinta procesul de proiectare a structurii organizatorice pentru intreprindere. Acesta cuprinde ansamblul posturilor si compartimentelor, modul in care sunt constituite si grupate acestea, precum si legaturile ce se stabilesc intre ele in scopul realizarii obiectivelor intreprinderii. Aceasta are la baza rezultatele organizarii procesuale: functiunile, activitatile, atributiile si sarcinile, pe care le incadreaza in structuri organizatorice adecvate fiecarei intreprinderi in parte.

Structura organizatorica reprezinta ansamblul persoanelor, al subdiviziunilor organizatorice si al relatiilor dintre acestea. Acesta reprezinta scheletul intreprinderii sau “anatomia intreprinderii”.

In cazul societatii studiate, acesta este formata din doua parti.

- Structura de conducere sau functionala

- Structura operativa.