Cuprins
- CAP.I Introducere
- - 1.1 Prezentarea societatatii
- CAP.II Analiza pe baza de bilant
- - 2.1 Bilant financiar
- - 2.2 Bilant functional
- - 2.3 Indicatorii echilibrului financiari si functionali(fondul de rulment net financiarr, necesarul de fond de rulment, trezoreria neta, fondul de rulment net global, necesarul de fond de rulment al exploatarii, necesarul de fond de rulment in afara exploatarii, trezoreria neta)
- CAP.III Analiza pe baza contului de profit si pierdere
- - 3.1 Soldurile intermediare de gestiune (cifra de afaceri, marja comerciala, productia exercitiului, consumul extern, valoarea adaugata, excedentul brut al exploatarii, rezultatul financiar, rezultatul curent, rezultatul extraordinar, rezultatul brut al exercitiului si capacitatea de autofinantare)
- CAP.IV Analiza pe baza de indicatori)
- - 4.1 Indicatori ai gradului de indatorare (gradul de indatorare generala-Leverage si gradul de indatorare financiara);
- - 4.2 Rate privind viteza de rotatie (coeficientul de rotatie pentru toate stocurile, coeficientul de rotatie pentru creditele acordate clientilor si coeficientul de rotatie pentru creditele acordate clientilor);
- - 4.3 Ratele de rentabilitate economica (rentabilitatea economica a activului total, a activului economic si rentabilitatea economica);
- - 4.4 Ratele de rentabilitate financiara (rentabilitatea financiara neta si rentabilitatea financiara inainte de impozitare).
- CAP.V Analiza SWOT
- - Puncte forte (strenghts)
- - Puncte slabe (weaknesses)
- - Oportunitati (opportunities)
- - Amenintari (threats)
Extras din proiect
Capitolul I
1.1 PREZENTAREA SOCIETATII
Denumire: S.C. MOBINUC S.R.L.
Numar de inregistrare la Registrul Comertului: J09/66/2005
Forma de proprietate: privata
Forma juridica: societate cu raspundere limita
Obiectul de activitate: Productia altor tipuri de mobilier
Cod clasa CAEN: 3614
S.C. MOBINUC S.R.L este o societate cu capital integral privat, infiintata la data de 25.012005, cu 25 de angajati la numar, si avand o cifra de afaceri de 300000 USD, produce si comercializeaza o gama larga de produse din lemn de nuc, cires, stejar, salcam, frasin, paltin si tei.
Lemnul de nuc este un lemn greu, fin, inchis la culoare, foarte rezistent si pretios. Dupa cum bine se stie se foloseste pentru mobila de lux, pentru piese de lux in ornamentatii si decorari, in confectionarea de casete scumpe pentru bijuterii, inca din secolul al XVII-lea, cand lemnul de nuc a inceput sa fie preferatul nobililr si l curtilor regale
Produce mobilier la comanda pentru: birou, bucatarie, living, dormitor, hol, magazine, sedii de firme, hotel, dormitoare, sifoniere, paturi, dulapuri, etc..
Produsele confectionate din lemn masiv in aceasta societate, sunt caracterizate prin aspect placut, calitate si durabilitate.
Capitolul II
ANALIZA PE BAZA DE BILANT
2.1 BILANTUL FINANCIAR
Regulamentul privind aplicarea Legii Contabilitatii (emis in baza prevederilor art. 42 din Legea Contabilitatii nr. 82 din 24.12.1991) precizeaza ca “bilantul este un document de sinteza, prin care se prezinta activul si pasivul unitatii patrimoniale la incheierea exercitiului.” Bilantul contabil constituie punctul de plecare, deoarece in el sunt reflectate: volumul capitalurilor proprii si imprumuturilor, situatia patrimoniului, rezultatele obtinute in anul care s-a incheiat. Pe baza lui se elaboreaza bilantul financiar, un bilant teoretic, neimpus de acte normative, dar extrem de folositor.
Bilant financiar 2005- 2006
-mii lei-
ACTIV N N+1 PASIV N N+1
l. Mijloace cu durata de
exploatare > l an 60678
52999 l. Resurse cu scadenta
> l an 58109
313100
2. Mijloace cu durata de
exploatare < l an 114835
264937 2. Resurse cu scadenta
< l an 119397
193278
3. Mijloace de trezorerie 1993 188442
TOTAL ACTIV 177506 506378 TOTAL PASIV 177506 506378
Activul bilantului financiar 2005
1. Mijloace cu durata de exploatare > l an =
Totalul activelor imobilizate nete- 61945 -
Active fictive - 1267 -
Active imobilizate cu durata de exploatate < 1 an + 0 +
Active circulante cu durata de exploatare > 1 an 0
60678
Active fictive =
Active fictive din cadrul activelor imobilizate
( cheltuieli de constituire + 661 +
cheltuieli de cercetare – dezvoltare) 606
1267
2. Mijloace cu durata de exploatare < l an =
Totalul activelor circulante + 116828 +
Active imobilizate cu durata de exploatare < 1 an - 0 -
Active circulante cu durata de exploatare > 1 an - 0 -
Disponibilitati 1193
114835
3. Mijloace de trezorerie =
Disponibilitati 1993
Pasivul bilantului financiar 2005
l. Resurse cu scadenta > l an =
Totalul capitalurilor proprii - 65123 -
Active fictive + 7014 +
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli + 0 +
Venituri inregistrate in avans + 0 +
Datorii ce trebuiesc platite pe o perioada > 1 an 0
58109
Active fictive =
Active fictive din cadrul activelor imobilizate
( cheltuieli de constituire + 661 +
cheltuieli de cercetare – dezvoltare) + 606 +
Alte active fictive
( cheltuieli inregistrate in avans) 5747
7014
Preview document
Conținut arhivă zip
- Analiza SC Mobinuc SRL.doc