Analiza surselor de finanțare ale unei întreprinderi

INTRODUCERE

Indiferent de obiectul de activitate, fiecare întreprindere trebuie să-şi stabilească de la început modul în care va fi administrată unitatea dar şi sistemul de instrumente care vor fi utilizate pentru gestionarea rentabilă a patrimoniului.

Pentru ca activitatea firmei să se desfăşoare într-un mod cât mai eficient, informaţia este esenţială pentru toate departamentele şi pentru toţi angajaţii firmei. De aceste informaţii beneficiază atât întreprinderea cât şi furnizorii, clienţii, potenţialii investitori şi orice altă persoană care doreşte să afle informaţii despre întreprindere.

Evaluarea rezultatelor, întocmirea documentelor dar şi analiza situaţiilor financiare anuale permit aflarea poziţiei financiare a întreprinderii dar şi performanţele acesteia. În prealabil orice societate doreşte un rezultat pozitiv, așadar, cheltuielile înregistrate de întreprindere să fie mai mici ca veniturile colectate, un rezultat excelent înregistrându-se atunci când se încasează şi un profit pentru finanţări viiorare.

CAP. 1. PREZENTARE GENERALĂ A SOCIETĂȚII

Societatea Comercială S.C. BASAROMVIN S.R.L a luat ființă în anul 2006 fiind înmatriculata în Registrul Comerțului București, în conformitate cu prevederile Legii 15/1990 de reorganizare a unităților de stat în regii autonome și societăți comerciale prin Hotararea Guvernului nr. 1296/1990.

A fost înmatriculată în Registrul Comerţului de pe lângă Camera de Comerț și Industrie a municipiului București sub numărul J40/1605/2011, respectiv codul fiscal RO18718403.

Domeniul și activitatea principală, potrivit codificarii C.A.E.N 4639 este reprezentată de comerțul cu ridicata nespecializat de produse alimentare, băutură și tutun.

Sediul principal este în București, str. Ermil Pangratti, nr 30, et 6, Sector 1, București.

Pentru deschiderea și funcționarea punctelor de lucru s-au obținut toate autorizațiile și atestatele conform căreia firma îndeplinește condițiile de funcționare specifice pentru fiecare activitate publică, activitate declarată, încadrată în clasa de coduri CAEN.

În domeniul importului, S.C. BASAROMVIN S.R.L. are toate brevetele, licenţele și atestatele conform legislaţiei în vigoare (ex: autorizație de destinatar final - eliberată de Autoritatea Națională a Vămilor, Decizie de Înregistrare în Registrul Operatorilor Intracomunitari, atestat pentru distribuție și comercializare angro de produse supuse accizelor, autorizație pentru accesul EMCS-RO).

1.1 Scurt istoric al societăți comerciale

S.C. BASAROMVIN S.R.L este înfiinţatǎ din anul 2006, în prezent obiectul principal de activitate fiind comerţul cu ridicata nespecializat de produse alimentare, băuturi și tutun.

Din noiembrie 2010 s-a cooptat un asociat nou în persoana domnului Stan Ștefan Fani prin majorarea capitalului social și în urma cesionării de către dl. Bălan Mihail a celor 20 de părți sociale dl Stan Ștefan Fani a devenit asociat unic și Administrator. În prezent capitalul social subscris și vărsat al firmei este de 200.040 Ron, împărțit în 20.040 de părți sociale în valoare de 10 Ron fiecare și deținut de asociatul unic Stan Ștefan Fani, căruia îi revine în exclusivitate cele 20.040 părți sociale, reprezentand 100% din capitalul social, cu o cota de 100% de participare la profitul și pierderile societății.

1.2 Amplasamentul societății

Sediul social al societății este în municipiul București, Str. Ermil Pangrtti, nr 30, et 6, Sector 1, București. Pentru activitățile curente societatea are deschise trei puncte de lucru situate în :

• localitatea Costuleni, Comuna Costuleni,județul Iasi,depozit C10,

• localitatea Sivita, Comuna Tulucesti,județul Galați,

• Iași – str. Stihii nr. 2B

1.3 Activitatea societății

Față de anul 2006 cand relațiile comerciale s-au axat în principal pe comercializare angro de produse diverse ( îngrașăminte, cabluri, etc), în anul 2010 -2011 activitatea se diversifică prin achiziționarea de zahăr din Bulgaria, importarea vinului și a mustului vrac din Spania.

În activitatea curentă, mărfurile de bază sunt vinul vrac alb și roşu, must concentrat alb și roșu, zahar. Principalii furnizorii de materii prime sunt de pe piaţa externă:

• Bodegas Ibanesas de Exportacion S.A.L - Spania

• Omnilogic LTD UNIPERSONALA - Bulgaria

• Floarea Soarelui S.A. – Republica Moldova

Principalul obiectiv pentru S.C. BASAROMVIN S.R.L. este cercetarea și dezvoltarea în vederea lărgirii gamei sortimentale.

Gama sortimentală actuală a produselor furnizate de S.C. BASAROMVIN S.R.L. la momentul actual este:

• Vinul alb și rosu

• Must alb și rosu concentrat, inclusiv suprasulfitat și nobil

• Zahăr

• Ulei de floarea soarelui

Aceste mărfuri au o preponderență în cadrul societății, începând cu anul 2010.

Produsele importante de S.C. BASAROMVIN S.R.L. sunt net superioare calitativ comparativ cu cele ale competitorilor. Furnizorul extern, pe piaţa din străinătate are o mare căutare.

Importurile practicate de S.C. BASAROMVIN S.R.L. sunt segmentate pe loturi mari de produsele vrac ( ex: vinurile) adresându-se firmelor de îmbuteliere de vin din țară.

1.4 Piața de desfacere

Piaţa de desfacere a produselor solicitantului este piaţa internă. Conjunctura pieţei permite desfăşurarea unei activitǎti profitabile, în condiţiile în care prețurile practicate de S.C. BASAROMVIN S.R.L. sunt net superioare concurenței raportate la calitate/preţ.

Principalii clienți sunt :

• S.C. LEMARCO S.A

• S.C. VINEXPORT TRADE MARK S.A.

• S.C. UNITED EURO DISTRIBUTION S.A.

• S.C. VINCON VRANCEA S.A.

• S.C. VINEXPORT S.A.PPPPP

Piaţa în domeniul produsului este puternic concurenţială fiind dominată de un număr redus de competitori mari. Barierele de intrare și ieşire pe piaţă le constituie obţinerea atestatelor și crearea de antrepozite fiscale, condiţii obligatorii conform legislaţiei în vigoare.

Principalii competitori sunt:

• S.C MURFATLAR ROMÂNIA S.A.

• S.C. VINEXPORT S.A.

• S.C. VINCON VRANCEA S.A.

• S.C. CARPATVIN S.A.

• S.C. VINIA S.A. IAȘI

• S.C. SPEED SRL HUȘI – CASA DE VINURI HUȘI

• S.C. CRAMELE RECAS S.A.