Cuprins
- Capitolul 1 – Prezentarea generală a firmei S.C. Elektrons SRL 3
- Capitolul 2 – Diagnosticarea financiară a S.C. Elektrons SRL 4
- Analiza poziţiei financiare 4
- - Situaţia netă
- - Fondul de rulment
- - Nevoia de fond de rulment
- - Trezoreria netă
- Capitolul 3 – Analiza contului de profit şi pierdere şi a pragului de rentabilitate 9
- - Solduri intermediare de gestiune
- - Capacitatea de autofinanţare
- Capitolul 4 – Analiza pe baza ratelor 11
- Capitolul 5 – Cash-flow 14
- Concluzii 17
- Bibliografie 18
Extras din proiect
I. Prezentarea generală a firmei
S.C. Elektrons SRL
Denumire societate: S.C. Elektrons SRL
Adresa Societăţii: Sfântu Gheorghe, Strada Speranţei, nr. 68
Cod unic de înregistrare: RO25456640
Număr din registrul comerţului: J03/535/01.05.1990
Formă juridică: Societate cu răspundere limitată (S.R.L.)
Domeniul principal de activitate al S.C. Elektrons S.R.L. : conform nomenclatorului privind clasificarea activităţilor din economia naţională – CAEN : 4741 – Comerţ cu amănuntul al calculatoarelor, unităţilor periferice şi software-ului în magazine specializate.
Grupul Elektrons activează pe piaţa din România înca din anul 1994, având ca principal obiect de activitate comerţul de produse IT&C, electronice şi electrocasnice, fiind în acest moment unul dintre liderii de pe piaţa adresată.
Strategia Grupului Elektrons constă în consolidarea poziţiei deţinute pe piaţa locală, prin extinderea reţelei de magazine în toate regiunile ţării şi prin îmbunătăţirea continuă a performanţelor magazinelor tradiţionale Elektrons Computers. Lansarea noului concept de magazin Elektrons sau dezvoltarea comerţului on line reprezintă doar câteva din planurile de viitor ale grupului.
În acelaşi timp, activitatea de distribuţie specializată în comercializarea de produse IT (ce deţine o pondere semnificativă la nivelul grupului) îşi consolidează prezenţa locală adresându-se segmentelor de piaţă cu un potenţial ridicat de dezvoltare.
Începând cu anul 2007 (după achiziţia Ultra Pro International) grupul a avut parte de un nou început, consolidând liniile principale de activitate, pregătindu-se pentru a obţine un rezultat net pozitiv şi îndeplinindu-şi angajamentele. Elektrons a devenit un grup puternic pregatit pentru o dezvoltare profitabilă.
II. Analiza poziţiei financiare pe ultimii doi ani
Structura bilanţului în anii 2007 & 2008 S.C. Elektrons SRL:
Activ SOLD LA
31.12.2007 31.12.2008
A. ACTIVE IMOBILIZATE 2.058.717 2.221.962
Imobilizări necorporale 6.187 43.707
Imobilizări corporale 2.019.758 21.724.861
Imobilizări financiare 32.772 5.794
B. ACTIVE CIRCULANTE 1.946.377 2.378.649
Stocuri 870.032 934.496
Creanţe 1.029.865 1.034.358
Investiţii financiare pe termen scurt 0 0
Casa şi conturi la bănci 46.480 109.795
C. CHELTUIELI ÎN AVANS 9.488 26.823
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN 1.396.262 1.556.844
Pasive de trezorerie 0 0
Alte datorii 1.396.262 1.556.844
E. ACTIVE CIRCULANTE / DATORII CURENTE NETE 559.603 848.628
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE 2.618.320 3.070.590
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 61.129 145.792
H. PROVIZIOANE 0 18.197
I. VENITURI ÎN AVANS 0 0
J. CAPITAL ŞI REZERVE 2.557.191 2.906.601
I. Capital 1.241.018 1.241.018
II. Rezerve din reevaluare 827.725 827.725
III. Rezerve 410.598 434.324
IV. Profitul sau pierderea reportat 77.850 403.534
V. Profitul sau pierderea exerciţiului financiar 31.101 377.748
VI. Repartizarea profitului 31.101 377.748
Bilanţul este un document financiar-contabil de sinteză. Acesta poate fi utilizat pentru analiza situaţiei economico-patrimoniale a unei firme la un moment dat.
Vorbim de o analiză pe baza bilanţului financiar, când bilanţul contabil este ajustat în funcţie de gradul de lichiditate-exigilitate al activelor şi, respectiv pasivelor, sau pe baza bilanţului funcţional, caz în care bilanţul contabil este ajustat sub forma unui bilanţ în care elementele de activ şi de pasiv sunt structurate după funcţiile pe care le exercită (de finanţare, de investiţii sau de exploatare).
Principalii indicatori care se calculează pe baza bilanţului sunt situaţia netă (SN), fondul de rulment FR), nevoia de fond de rulment (NFR) şi trezoreria netă (TN).
Aceştia sunt nişte indicatori statici, ei exprimând o anumită stare a unei întreprinderi la un anumit moment. Aceşti indicatori sunt de echilibru financiar, deoarece compară posturile bilanţiere din pasiv cu cele din activ. Este interesantă evoluţia acestor indicatori de la un an la altul, pe baza datelor care se pot obţine din mai multe bilanţuri consecutive.
Preview document
Conținut arhivă zip
- Gestiunea Financiara a Intreprinderii SC Elektrons SRL.doc