Raportul activității Gărzii Financiare în anul 2007

CAPITOLUL I – PREZENTARE GENERALA

Garda financiara, institutie publica de control finantata de la bugetul de stat, organizata ca organ de specialitate al administraţiei publice centrale in subordinea Ministerului Economiei si Finantelor - Agentia Nationala de Administrare Fiscala, cu personalitate juridica, exercita control operativ si inopinat privind prevenirea, descoperirea si combaterea oricaror acte si fapte din domeniul economic, financiar si vamal, care au ca efect evaziunea si frauda fiscala.

In cursul anului 2007, prin adoptarea HG nr. 533/2007, s-a realizat cresterea capacitatii institutionale cu 500 posturi, astfel ca numarul personalului Garzii Financiare a ajuns la 1805 posturi, din care 1605 in structurile teritoriale.

Pentru anul 2007 institutia si-a asumat, drept obiectiv principal, cresterea calitatii activitatii, in special in ceea ce priveste identificarea abaterilor grave de genul productiei si comercializarii ilicite de marfuri accizabile, avand consecinta afectarea, prin evaziune fiscala, a veniturilor bugetului de stat.

In perioada supusa analizei au fost efectuate, 173.350 actiuni de control, prin care s-a urmarit identificarea si combaterea faptelor de evaziune fiscala. Cu ocazia verificarilor au fost constatate abateri de la reglementarile financiar – fiscale in 135.982 cazuri. Pentru faptele de natura contraventionala au fost aplicate sanctiuni care au condus la atragerea la buget a unor venituri suplimentare in valoare totala de 272.983 mii lei (RON), din care s-au incasat operativ, in timpul controlului 178.583 mii lei (RON).

In timpul controalelor au fost identificate fapte de natura infractionala care au produs bugetului de stat un prejudiciu in suma de peste 1.400.000 mii lei ( RON), fiind inaintate organelor de urmarire penala, pentru continuarea cercetarilor, un numar de 2.375 sesizari iar in 1159 cazuri au fost informate organele fiscale.

In conformitate cu prevederile legale, au fost confiscate sau s-a dispus virarea in vederea confiscarii, de bunuri si numerar fara provenienţa legala sau care au rezultat din savarsirea unor fapte ilicite, in valoare de 103.822 mii lei (RON).

In mod concret, s-a actionat pentru:

- Combaterea comertului ilicit cu produse accizate, executandu-se verificari in cursul carora, un obiectiv important, cu caracter permanent, a fost reprezentat de actiunile privind identificarea spatiilor clandestine in care se desfasoara activitati comerciale ilicite (productie, depozitare, comert, etc.).

-Combaterea introducerii si comercializarii ilegale a tigaretelor provenite din contrabanda si din productia clandestina interna, actiunile in acest domeniu inregistrand rezultate spectaculoase, mai ales in trimestrul IV.

-Impunerea respectarii prevederilor OUG nr. 28/1999 rep. privind obligatia dotarii si utilizarii aparatelor de marcat electronice fiscale urmarindu-se ca agentii economici care desfasoara comert cu amanuntul sa posede si sa utilizeze aparatele electronice fiscale. Semnalam in acest context frecventa actiunilor organizate in acest scop, pe tot intervalul anului, in zilele libere si in general la ore neconventionale.

-Respectarea legislatiei fiscale de catre importatorii de bunuri de consum, deopotriva alimentare si nealimentare. In acest domeniu au fost organizate actiuni tematice pentru verificarea respectarii legalitatii de catre importatorii de legume si fructe, unde au fost depistate grave disfunctii privind evidentierea si plata TVA si a impozitului pe profit. De asemenea, au fost efectuate verificari la importatorii de carne si produse din carne, precum si la importatorii de orez, zahar si cafea. Verificarile desfasurate la importatorii si utilizatorii de materiale de constructii au scos in evidenta ca unii agenti economici au inregistrat, in mod formal, obligatii fiscale fata de bugetul statului, omitand sa le plateasca.

-Depistarea agentilor economici din domeniul comertului cu plante tehnice, cereale, produse de morarit si panificatie care nu au evidentiat toate operatiunile comerciale desfasurate sau se folosesc de firme de tip fantoma pentru a justifica provenienta marfii sau pentru a majora cheltuielile inregistrate in scopul diminuarii profitului impozabil si a TVA de plata.

-Diminuarea tranzactiilor ilicite din domeniul exploatarii, gestionarii, prelucrarii si comercializarii masei lemnoase. Verificarile efectuate au evidentiat procedeele de vanzare pe piata neagra a materialului lemnos exploatat si prelucrat in mod clandestin.

-Descurajarea procedurilor ilicite din domeniul deseurilor reciclabile, prin care agentii economici, folosind identitati fictive ale deponentilor de deseuri, incurajeaza achizitionarea diverselor materiale sustrase din sectorul energetic sau feroviar, cu consecinte deosebite pentru economia nationala.

CAPITOLUL II – REZULTATE OBTINUTE IN ANUL 2007 COMPARATIV CU CELE DIN PERIOADA DE REFERINTA – 2006

Rezultatele activitatii desfasurate in anul 2007, comparativ cu anul 2006, se prezinta astfel:

-mii lei-

Explicatii 2006 2007 %

Nr. agenti economic verificati 148.584 153.350 103

Nr. acte de control incheiate 143.437 135.982 94

I. SUME TOTALE:

-stabilite 281.943 376.805 134

-incasate 151.690 189.544 125

Din care amenzi:

-stabilite 192.606 272.983 142

-incasate 138.848 178.583 129

Confiscari *

-stabilite 89.337 103.822 116

-incasate 10.386 10.817 104

II. SESIZARI PENALE

- numar 2.334 2.375 102

- valoare prejudicii ** 745.773 1.400.023 188

* In indicatorul „confiscari” nu este cuprinsa c/valoarea marfurilor indisponibilizate, care fac obiectul unor sesizari penale, respectiv, tigarete, alcool si bauturi alcoolice precum si a celor care, conform prevederilor legale, sunt supuse procedurilor de distrugere. De asemenea nu este cuprisa c/valoarea mijloacelor de transport confiscate, care au servit la savarsirea faptelor constatate, respectiv, 10 autovehicole (din care 3 tir-uri) in valoare de peste 660.000lei(RON)

** valoarea prejudiciilor se refera strict la rezultatele actiunilor initiate de Garda Financiara, neincluzand prejudiciile aferente constatarilor efectuate de institutie la sesizarea ori din dispozitia organelor de cercetare penala.

Masurile complementare actiunilor efectuate, comparativ cu perioada de referinta, sunt reprezentate sintetic in tabelul urmator: