Sistemul de organizare și funcționare al Trezoreriei orașului Bolintin Vale

În baza legii contabilităţii – ART.33(1) Ministerul Finanţelor Publice este autorizat să organizeze contabilitatea trezoreriei finanţelor publice privind execuţia de casă a bugetului de stat, bugetelor locale, bugetului asigurărilor sociale de stat, constituirea şi utilizarea mijloacelor extrabugetare şi a fondurilor cu destinaţie specială, gestiunea datoriei publice interne şi externe, precum şi alte operatiuni financiare efectuate în contul instituţiilor publice.

Activităţile de trezorerie sunt organizate atât în cadrul Ministerului Finanţelor Publice, cât şi în unităţile subordonate ale acestuia, respectiv în direcţiile generale ale finanţelor publice, administraţiile finanţelor publice orăşeneşti şi comunale.

Trezoreria finanţelor publice se organizează într-un sistem unitar, atât la nivel central cât şi în teritoriu în scopul cuprinderii tuturor operaţiunilor financiare ale sectorului public.

I. Funcţiile de bază ale trezoreriei

Trezoreria finanţelor publice este concepută ca o instituţie financiară prin care sectorul public îşi efectuează operaţiunile de încasări şi plăţi, asupra cărora Ministerul Finanţelor Publice exercită controlul fiscal şi financiar preventiv, îndeplinind în principal,următoarele atribuţii:

a) casier al sectorului public prin care se asigură încasarea veniturilor, efectuarea plăţilor şi păstrarea disponibilităţilor;

b) asigurarea execuţiei bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat şi bugetelor locale, reflectate în încasarea veniturilor din impozite şi taxe de la agenţii economici şi contribuabili şi efectuării plăţilor dispuse de ordonatorii de credite, în limita creditelor bugetare aprobate;

c) exercitarea operativă a controlului financiar preventiv asupra încasării veniturilor cât şi a încadrării cheltuielilor dispuse de ordonatorii de credite în prevederile si destinaţia aprobată prin bugetele de venituri şi cheltuieli;

d) efectuarea operaţiunilor de decontare în contul instituţiilor publice şi păstrarea disponibilităţilor acestora, în urma constituirii şi utilizării mijloacelor extrabugetare şi a fondurilor speciale;

e) atragerea disponibilităţilor din economie (instituţii financiare, agenţi economici, populaţie) pe calea constituirii de depozite cât şi prin împrumuturi de stat lansate în vederea asigurării resurselor financiare pentru reabilitarea şi retehnologizarea unor sectoare din economie, acoperirea deficitului bugetar, ş.a.;

f) efectuarea de plasamente financiare pe termen a disponibilităţilor statului existente temporar în conturile trezoreriei;

g) gestionarea datoriei publice, reflectată în primirea împrumuturilor interne şi externe, folosirea acestora potrivit destinaţiei prevăzute în contracte, rambursarea creditelor la scadenţă şi plata dobânzilor;

h) asigură evidenţa contabilă privind execuţia de casă pentru toate operaţiunile de încasări şi plăţi cu ajutorul conturilor sintetice şi analitice desfăşurate pe subdiviziunile clasificaţiei bugetare şi pe plătitori;

i) asigură funcţionarea corespunzătoare a sistemului informaţional contabil privind raportarea execuţiei bugetului de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetelor locale, fondurilor speciale şi extrabugetare, ş.a.