Diagnosticul economico-financiar al întreprinderii SRL TincomertGrup

Analiza economico-financiara a inteprinderii “SRL TincomertGrup”

Intreprinderea SRL “Tincomert-Grup” este o companie moldovenească privată, înfiinţată din dorinţa de a oferi tuturor specialiştilor din domeniile de construcţie si reparaţie soluţii de calitate, recunoscute la nivel mondial. Infiintata in anul 2006 ,compania are ca obiect de activitate comerţul en-gros si en-detail cu utilaje,și produse consumabile pentru construcţie si reparaţie. Intre anii 2006 si 2012 compania s-a dezvoltat preponderent în plan organizaţional si logistic.

În prezent, unul din obiectivele principale este întărirea relaţiilor cu firmele partenere, precum și dezvoltarea de noi parteneriate cu marii producători din domeniul construcţiilor pentru distribuţia producţiei acestora in Republica Moldova en-gros si en-detail. De asemenea, un obiectiv permanent si de importanta primara o constituie diversificarea gamei de produse astfel încât aceasta să fie în măsură de a satisface toate necesitătile clienţilor companiei în ceea ce ține de construcţie, reparatie si de amenajarea de locuinte.

Societatea are statut de persoană juridică,forma de proprietate este de stat, cu scop lucrativ (comercial). Persoana juridică are un patrimoniu distinct și răspunde pentru obligațiile sale cu acest patrimoniu, poate să dobîndească și să execute în nume propriu drepturi patrimoniale și personale nepatrimoniale, să-și asume obligații, poate fi reclamat și pîrît în instanța de judecată.

După structura organizatorico-juridică întreprinderea este societate cu răspundere limitată. Societatea obține drepturile de persoană juridică din data înregistrării de stat în modul stabilit. Societatea dispune de bilanț autonom și conturi bancare,are ștampilă cu denumirea sa și imaginea emblemei.Societatea se creează pe termen nelimitat.

Analiza surselor de finanţare

Formarea patrimoniului necesar pentru desfăşurarea activităţii aconomico-financiare a întreprinderii se efectuiază pe seama diferitelor surse de finanţare.

Astfel,cunoaştem deja că,pentru desfăşurarea activităţii unei întreprinderi generează necesităţi importante de finanţare a activităţilor de dezvoltare, restructurare şi modernizare. Întreprinderea pentru a-şi desfăşura activitatea utilizează diverse surse de finanţare pe care aceasta le utilizează în cadrul întreprinderii.

Ideea despre finanţare pe care o au majoritatea întreprinzătorilor este de a acumula banii necesari afacerii din orice sursă,pe orice căi,în orice cantitate şi cît mai uşor posibil. Din păcate, aceasta abordare nu ţine cont de faptul ca obţinerea banilor pentru afacere implică o mulţime de compromisuri,atît financiare cît şi nefinanciare, bune sau rele. Dar,firmele au nevoie de mai mult decît o simplă sumă de bani, ele au nevoie de bani “inteligenţi”, ceea ce presupune ca aceşti bani aduc împreună cu ei şi sprijin şi consultanţă pentru afacere. Indiferent dacă se urmăreşte obţinerea unui împrumut bancar sau găsirea unui investitor care să aducă afacerii capitalul de care are nevoie, procesului de căutare trebuie să i se acorde aceeaşi atenţie ca şi, spre exemplu, introducerii unui produs nou sau cumpărării unei afaceri.

Procesul alegerii unei modalităţi corespunzatoare de finanţare a afacerii este mai mult artă decît ştiinţă. Trebuie să se ia în considerare o multitudine de factori şi să se evalueze în contextul propriei afaceri şi a nevoilor acesteia. În funcţie de etapa ciclului de viaţă al firmei necesarul de finanţare este diferit şi posibilităţile de găsire a surselor corespunzătoare diferă.

În etapa de lansare, firmele au probleme în ceea ce priveşte asigurarea capitalului necesar pentru funcţionare,deoarece prezintă un risc ridicat pentru creditori sau investitori. Rezultatul acestei situații este faptul că mai mult de 75% dintre afacerile nou înfiinţate sunt finanţate din resursele personale ale întreprinzătorului, cum ar fi economiile, dobînzile sau credite personale.

Firmele în etapa de dezvoltare şi creştere sunt de obicei suficient de stabile în funcţionare pentru a nu avea în mod constant probleme cu fluxul de numerar. Dacă firma are succes,fondurile generate de firmă vor acoperi în cea mai mare parte necesităţile firmei. Tipic, firmele au la dispoziţie mult mai multe surse de finanţare datorită faptului că au deja o istorie a activităţii,o valoare stabilită,un istoric al creditului etc. În plus,faptul că firma are clienţi şi furnizori constanţi, proceduri interne de funcţionare eficiente,planuri de afaceri mai realiste și mai bine puse la punct,campanii de marketing şi promoţionale mai bine realizate şi fundamentate ajută la crearea unei încrederi atît din partea potenţialilor creditori cît şi a potenţialilor investitori.

Analizînd aceste surse de finanţare şi concluzionînd cele menţionate mai sus putem face şi o analiză a patrimoniului în ceea ce priveşte pasivul sau a surselor de finanţare utilizate de către întreprinderea SRL,,TincomertGrup” pe perioade de timp.

Tabelul 1 :Evoluţia valorii şi structurii capitalului întreprinderii, lei (mii lei)

Indicatori

2010

∑

2010

%

2011

∑

2011

% Abaterea absolută Ritmul creşterii

2011-2010

∑ 2011-2010

% 2011/

2010

∑ 2011/

2010

%

1. Capital propriu total 1007186 3,39 1028035 18,53 920849 15,14 9,59 5,46

1.1 Capital statutar 5400 0,17 5400 0,99 0 0,82 1 5,82

1.2 Rezerve

1.3 Profit nerepartizat 101786 3,22 1022635 32,39 920849 29,17 10,04 10,05

2. Datorii pe termen lung 330000 10,45 70000 1,26 -260000 -9,19 0,21 0,12

2.1 Datorii financiare pe termen lung

2.2 Datorii calculate pe termen lung

3. Datorii pe termen scurt 2719841 86,15 4447794 80,20 1727953 -5,95 1,63 0,93

3.1 Datorii financiare pe termen scurt 2319688 73,47 3825586 1,21 1505898 -72,26 1,65 0,01

3.2 Datorii comerciale pe termen scurt 129294 4,09 493759 15,63 364465 11,54 3,81 3,82

3.3 Datorii calculate pe termen scurt 270859 8,57 128449 4,06 -142410 -4,51 0,47 0,47

Total Pasiv (1+2+3) 3157027 100% 5545829 100% 5037604 -35,24 28,4 27,13

Sursa: Elaborat de autor în baza Raportului financiar al SRL „Tincomert-Grup”.