Metode de finanțare - leasing auto. studiu de caz Porsche

Scurt istoric

În mai 1966 concernul Porsche Bank International din Salzburg pune bazele unei noi metode de finanţare pentru achiziţionarea de autoturisme prin introducerea sistemului de leasing auto în Austria.

Politica firmei austriece este de a începe vânzările în fiecare ţară, iar după o perioadă în care se testează piaţa, se vizează introducerea unei companii de finanţare, care are rolul de a întreţine vânzările de autovehicule ale importatorului, oferind o finanţare în leasing.

În România, concernul austriac a intrat în 1997 iar după doi ani de dezvoltare pozitivă, la jumătatea anului 1999, a fost înfiinţată la Bucureşti Porsche Leasing România, una dintre primele firme internaţionale intrate pe piaţa românească de leasing.

În acest moment Porsche Leasing România este cea mai mare companie de leasing a unui importator, finanţând achiziţionarea autovehiculelor din grupul Volkswagen şi anume: Volkswagen, Audi, Seat şi Skoda, precum şi a automobilului legendă – Porsche. Dealerii Porsche Leasing România se găsesc în toată ţara, numărul acestora depăşind în acest moment cifra de 60.

Produse financiare oferite

În vederea finanţării autovehiculelor Porsche Leasing România pune la dispoziţia beneficiarilor diverse variante de leasing pentru a veni în întâmpinarea necesităţilor acestora. Până 2004 Porsche Leasing România se adresa în exclusivitate firmelor prin cele două produse ale sale: leasing cross-border şi leasing financiar intern. De atunci portofoliul frmei s-a îmbogăţit cu un nou produs: leasing pentru persoane fizice.

1.Leasing intern financiar

- este un produs ce se adresează în special societăţilor comerciale cu capital integral românesc;

- rata de leasing este calculată lunar în euro, plata ratei efectuându-se în lei la cursul firmei în ziua facturării;

- perioada de leasing este cuprinsă între 12 şi 36 luni;

- avansul minim care trebuie plătit este de 25%, avansul maxim fiind de 40 de procente;

- asigurarea Casco este obligatorie;

- acest produs oferă o serie de avantaje, cum ar fi:

• operaţiuni vamale preluate de Porsche Leasing România;

• neobligativitatea obţinerii notificării Băncii Naţionale a României;

• scăderea costurilor legate de comisioanele bancare;

• deducerea fiscală a amortizării, a dobânzii şi a asigurării.

2. Leasing intern persoane fizice:

- este tot un leasing financiar, care se adresează unui segment în creştere al populaţiei;

- perioada de leasing este cuprinsă între 12 şi 36 de luni;

- condiţie prealabilă: venit lunar pe familie: de 2 ori rata + cheltuieli fixe;

- acest produs oferă persoanelor fizice aceleaşi avantaje ca şi persoanelor juridice;

- avansul minim acordat este de 25%, cel maxim de 40%;

- oferta prezentată este completă şi avantajoasă atât datorită condiţiilor de finanţare cât şi faptului că asigurarea Casco este inclusă în rata de leasing.

3. Leasing extern financiar (cross-border):

- acest produs se pretează în mod deosebit pentru societăţile comerciale cu capital mixt sau străin, care dispun de lichidităţi în devize, adresându-se şi societăţilor mari care necesită un parc mare de autovehicule.

- ratele de leasing sunt calculate lunar în euro fiind plătibile în aceeaşi valută;

- efectuarea operaţiunilor de import temporar şi înmatriculare a autoturismelor revin în sarcina utilizatorului;

- perioada de leasing este cuprinsă între 12 şi 36 de luni;

- avansul minim acordat este de 25% în timp ce avansul maxim care poate fi plătit este de 40%;

- asigurarea Casco este obligatorie;

- pentru contractele de leasing cu o durată mai mare de 12 luni este necesară notificarea BNR pentru efectuarea de plăţi valutare externe.

STUDIU DE CAZ:

Reprezentantul societatii S.C. TRANSFER S.A. doreste sa achizitioneze un autoturism in valoare de 22.319 euro prin intermediul Porsche Leasing, insa nu este hotarat daca va achizitiona autoturismul in sistem de leasing financiar intern sau extern. Astfel, el analizeaza cele doua optiuni.

Derularea operaţiunii de leasing intern financiar

În operaţiunea de leasing financiar intern sunt implicate trei părţi:

- Porsche Leasing România în calitate de locator;

- Clientul ( S.C. TRANSFER S.A.)

- Furnizorul, ales de client după o activitate de prospectare a pieţei.

După studierea ofertelor existente pe piaţă, clientul se prezintă la Porsche Leasing unde solicită o ofertă standard pentru a putea să decidă asupra condiţiilor contractuale (avansul acordat şi perioada de leasing). Clientul optează pentru avansul minim posibil (25%) şi o eşalonare a ratelor de leasing pe trei ani.