Categorii de conturi bancare

1. DEFINIŢIA CONTULUI BANCAR-GENERALITĂŢI

Contul bancar – este un cont deschis pe numele a doua sau mai multe persoane care au dreptul de a dispune fiecare de disponibilităţile aflate în cont , chiar după decesul unuia dintre titulari.

Mai mulţi autori susţin că noţiune de cont bancar îmbracă mai multe ipostaze:

Document contabil – este instumentul principal de realizare a evidenţei contabile, iar prin intermediul lui sunt reflectate operaţiunile efectuate de clienţi.

Convenţie între bancă şi titularul contului – existenţa contului bancar este dată de semnarea unui contract între bancă şi client, ceea ce presupune o convenţie între ambele părţi,care îşi asumă atât drepturi cât şi obligaţii, specificate în contract.

Expresie a relaţiilor de credit între bancă şi titularul contului – banca poate fi debitoarea clientului dar şi acesta debitorul băncii.Astfel în funcţie de disponibilităţile băneşti aflate în contul bancar, la un moment dat, sunt date şi relaţiile dintre cele două părţi.

Instrument de exprimare a plăţilor şi încasarilor – Atât plăţile ,cât şi încasările sunt înscrise în contul bancar,acesta deditându-se atunci când se realizează o plată şi creditându-se atunci când se efectuează o încasare.

Formă de garantare bancară – dacă soldul contului este creditor, însemnă că acesta prezintă disponibilităţi băneşti ceea ce reprezintă o garanţie pentru îndeplinirea unor obligaţii.

2. CATEGORII DE CONTURI BANCARE

Băncile,la cererea clienţilor, fie ele persoane juridice sau fizice, pot deschide următoarele tipuri de conturi :

- Conturi curente de disponibilităţi băneşti prin care se pot efectua încasări dar în acelaşi timp şi plăţi însă în limita disponibilităţilor băneşti.

- Conturi de depozite prin care sunt păstrate sau fructificate resursele băneşti atrase de la persoane fizice sau juridice

- Conturi de credite cu ajutorul carora se realizează operaţiuni de acordare şi rambursare de credite

- Conturi cu destinaţie specială care reflectă produse şi prestări de servicii efectuate de bancă la solicitatrea clientului

2.1. CONTURI CURENTE

DE DISPONIBILITĂŢI BĂNEŞTI

„Contul curent este un produs bancar cu ajutorul careia se pot administra banii mai uşor şi mai eficient . Prin intermediul contului curent , se pot efectua plăţi,încasări, transferuri bancare, dar se şi pot păstra banii, acumulând astfel dobândă. Poate fi deschis în lei, USD, EURO,GBP sau altă valută, în funcţie de banii disponibili.”

Conturile curente reprezintă o convenţie socială privind raportul bancă- client.Acest tip de cont ,în normele bancare din ţara noastră se individualizează prin următoarele trăsături:

• Se deschid atât de persoane fizice cât şi juridice, însă în special cele din urmă le folosesc în mod constant deoarece activitatea lor este bazată pe principiul gestiunii economice iar în anumite cazuri pot beneficia şi de credite bancare.

• Evidenţiază disponibilităţile băneşti ale clientului şi operaţiunilor de încasări şi plăţi dispuse de acesta.

• Prin intermediul acestor conturi se pot retrage ,de câtre titularul de cont , fără preaviz disponibilităţile băneşti ,dar se pot efectua şi plăţi în anumite condiţii.

• Din punct de vedere contabil, acest cont este unul bifuncţional,poate avea atât sold creditor cât şi unul debitor:soldul creditor evidenţiând disponibilităţile băneşti ale clientului, iar cel debitor, plăţile efectuate de câtre acesta pe descoperirea de cont, deci sunt accidentale şi neauotrizate.

Pentru banii păstraţi în contul curent se primeşte dobandă corespunzătoare depozitelor la vedere , însă în acelaşi timp se pot percepe şi o serie de comisioane:comision de mişcare, comision de descoperire a contului însă cel mai cunoscut e cel de ţinere sau administrare a contului.De exemplu în România, băncile percep, în medie un comision de 2 lei /lună pentru administrarea conturilor curente,însă acestea pot fi chiar triple faţă de medie- UniCredit Ţiriac Bank percepe un comision de 7.5 lei pe lună