Cuprins
- Situaţiile financiare ale S.C. ELECTROMAGNETICA S.A. 3
- 2. Analiza indicatorilor activităţii de producţie şi comercializare 9
- 2.1. Analiza producţiei exerciţiului 9
- 2.2. Analiza cifrei de afaceri 9
- 2.3. Analiza valorii adăugate 10
- 3. Analiza rentabilităţii în mărime absolută 12
- 3.1. Analiza excedentului brut de exploatare 12
- 3.2. Analiza profitului 13
- 3.3. Analiza capacităţii de autofinanţare şi a autofinanţării 14
- 4. Situaţia soldurilor intermediare de gestiune 15
- 5. Analiza rentabilităţii în mărime relativă 16
- 5.1. Analiza ratei rentabilităţii economice a activului 16
- 5.2. Analiza ratei rentabilităţii financiare si analiza ratei rentabilitatii economice a capitalului investi 16
- 6. Analiza valorii adăugate economice 17
- 7. Analiza SWOT 19
Extras din proiect
1. Situaţiile financiare ale S.C. ELECTROMAGNETICA S.A.
BILANT CONTABIL
RON
Nr. rd. 1 2 3
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. Ch. de constituire (ct.201-2801) 1 0 0 0
2. Ch. de dezvoltare (ct.203-2803-2903) 2 0 0 0
3. Concesiuni ,brevete şi alte imobilizări necorporale. 3 170,867 261,180 250,841
4. Fondul comercial (ct.2071-2807-2907-2075) 4
5. Avansuri si imobilizări necorporale în curs 5 3,953
TOTAL (rd. 01 la 05) 6 170,867 261,180 254,794
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
1. Terenuri şi construcţii 7 49,574,336 200,426,063 204,852,482
2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct.213-2813-2913) 8 8,886,365 8,284,020 10,953,205
3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct.214-2814-2914) 9 204,105 1,104,950 319,659
4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs 10 1,243,426 862,806 3,330,959
TOTAL: (rd. 07 la 10) 11 59,908,232 210,677,839 219,456,305
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Titluri de participare deţ la soc din cadrul grupului 12 0 0 0
2. Creanţe asupra societăţilor din cadrul grupului 13 0 0 0
3. Titluri sub formă de interese de participare 14 675,525 675,525 223,532
4. Creanţe din interese de participare 15 0 0 0
5. Titluri deţinute ca imobilizări 16 489,786 489,786 667,286
6. Alte creanţe (ct.2673+2674+2678+2679-2966-2969) 17 26,958 13,110 0
7. Acţiuni proprii (ct.2677-2968) 18 0 0 0
TOTAL: (rd. 12 la 18) 19 1,192,269 1,178,421 890,818
ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL (rd. 06+11+19) 20 61,271,368 212,117,440 220,601,917
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materii prime şi materiale consumabile 21 1,936,983 2,188,394 7,129,788
2. Producţia în curs de execuţie 22 1,057,514 792,203 1,026,738
3. Produse finite şi mărfuri 23 1,813,126 1,155,901 2,274,432
4. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct.4091) 24 194,037 1,426,345 13,922,541
TOTAL: (rd. 21 la 24) 25 5,001,660 5,562,843 24,353,499
II. CREANŢE
1. Creanţe comerciale 26 14,657,818 17,998,957 17,754,330
2. Sume de încasat de la societăţi din cadrul grupului 27 0 0 0
3. Sume de încasat din interese de participare 28 0 0 0
4. Alte creanţe 29 1,754,677 1,069,651 6,065,664
5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat 30 0 0 0
TOTAL: (rd. 26 la 30) 31 16,412,495 19,068,608 23,819,994
III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Titluri de participare deţ la soc din cadrul grupului 32 0 0 0
2. Acţiuni proprii (ct.502-592) 33 0 0 0
3. Alte investiţii financiare pe termen scurt 34 484,646 305,601 275,184
TOTAL: (rd. 32 la 34) 35 484,646 305,601 275,184
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI 36 5,917,298 15,066,287 7,665,447
ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL (rd. 25+31+35+36) 37 27,816,099 40,003,339 56,114,124
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct.471) 38 167,542 267,683 1,727,811
D. DATORII PE TR SCURT
1. Împrumuturi din emisiune de obligaţiuni 39 0 0 0
2. Sume datorate instituţiilor de credit 40 309 27,576 15,327
3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct.419) 41 1,764,749 10,466,516 19,551,433
4. Datorii comerciale (ct.401+404+408) 42 10,797,808 13,858,865 13,040,424
5. Efecte de comerţ de plătit (ct.403+405) 43 0 0 40,751
6. Sume datorate societăţilor în cadrul grupului 44 0 0 0
7. Sume datorate priv interesele de participare 45 0 0 0
8. Alte datorii 46 4,659,186 7,647,899 7,438,200
TOTAL: (rd. 39 la 46) 47 17,222,052 32,000,856 40,086,135
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE (rd. 37+38-47-62) 48 10,693,310 8,235,806 17,737,651
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+48) 49 71,964,678 220,353,246 238,339,568
G. DATORII MAI MARI DE UN AN
1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni 50 0 0 0
2. Sume datorate instituţiilor de credit 51 14,041,109 4,000,000 0
3. Avansuri încasate în contul comenzii (ct.419) 52 0 0 0
4. Datorii comerciale (ct.401+404+408) 53 0 0 0
5. Efecte de comerţ de plătit (ct.403+405) 54 0 0 0
6. Sume datorate societăţilor din cadrul grupului 55 0 0 0
7. Sume datorate privind interesele de participare 56 0 0 0
8. Alte datorii pentru asigurările sociale 57 0 1,331,038 1,392,687
TOTAL: (rd. 50 la 57) 58 14,041,109 5,331,038 1,392,687
H. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI
1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare 59 0 0 0
2. Alte provizioane (ct.151) 60 65,593 386,000 521,400
TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59+60) 61 65,593 386,000 521,400
I. VENITURI ÎN AVANS (rd.63 + rd. 64) 62 68,279 34,360 18,149
Subvenţii pentru investiţii (ct. 131) 63 57,132 14,369 0
Venituri înregistrate în avans (ct. 472) 64 11,147 19,991 18,149
J. CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITAL (rd. 66 la 68) din care: 65 33,801,784 33,801,935 33,801,935
- capital subscris nevărsat (ct.1011) 66 0 0 0
- capital subscris vărsat (ct.1012) 67 33,801,784 33,801,935 33,801,935
- patrimoniul regiei (ct.1015) 68 0 0 0
II. PRIME DE CAPITAL 69 0 0 2,913,762
III. REZERVE DIN REEVALUARE
sold C 70 6,228,007 147,556,380 147,466,682
sold D 71
IV. REZERVE (ct.106) (rd.73 la 76) 72 9,387,210 18,755,677 30,411,034
1. Rezerve legale (ct.1061) 73 2,321,590 3,124,550 771,362
2. Rezerve pentru acţiuni proprii (ct.1062) 74 0 0
3. Rezerve statutare sau contractuale (ct.1063) 75 0 0 0
4. Alte rezerve (ct.1068+/-107) 76 7,065,620 15,631,127 29,639,672
V. REZULTATUL REPORTAT (ct.117)
sold C 77 0 0 451,596
sold D 78 0 432 0
VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI (ct.121)
sold C 79 8,891,860 15,263,930 18,965,606
sold D 80 0 0 0
Repartizarea profitului (ct.129) 81 450,885 802,960 1,110,805
TOTAL CAPITALURI PROPRII
(ct.65+69+71-71+72+77-78+79-80-81) 82 57,857,976 214,574,530 232,899,810
Patrimoniul public (ct.1016) 83 0 0 0
TOTAL CAPITALURI (rd. 82+83) 84 57,857,976 214,574,530 232,899,810
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI
Nr. rd. 1 2 3
1. CA netă (rd. 02 la 04) 1 205,389,035 279,735,239 370,089,276
Producţia vândută (ct.701+702+703+704+705+706+708) 2 50,081,511 61,968,735 61,018,571
Venituri din vânzarea mărfurilor (ct.707) 3 155,307,524 217,766,504 309,070,705
Venituri din subvenţii de exploatare aferente CA nete 4 0 0 0
2. Variaţia stocurilor
sold C 5 142,713 314,288 1,877,498
sold D 6 0 0 0
3. Producţia imobilizată (ct.721+722) 7 348,438 911,738 737,187
4. Alte venituri din exploatare (ct.758+7417) 8 414,696 126,075 181,646
VENITURI DIN EXPLOATARE (rd. 01+05-06+07+08) 9 206,294,882 281,087,340 372,885,607
5.a) Cheltuieli cu materiile prime şi materiale consumabile 10 21,225,155 23,139,315 21,692,070
Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) 11 581,380 986,518 940,670
b) Alte cheltuieli din afară (cu energie şi apă) 12 1,611,275 2,412,449 2,629,374
Cheltuieli privind mărfurile (ct.607) 13 137,688,565 194,452,180 273,654,750
6. Cheltuieli cu personalul (rd. 15+16) 14 20,342,620 23,391,874 26,316,939
a) Salarii (ct.641-7414) 15 15,773,210 18,282,511 20,764,858
b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială 16 4,569,410 5,109,363 5,552,081
7.a) Ajustarea valorii imob. corp. şi necorp (rd. 18-19) 17 3,556,164 5,325,911 6,854,286
a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813) 18 3,556,164 5,325,911 6,854,286
a.2) Venituri (ct.7813+7815) 19 0 0 0
7.b) Ajustarea valorii activelor circulante (rd. 21-22) 20 1,266,839 -1,422,404 728,623
b.1) Cheltuieli (ct.654+6814) 21 1,364,872 560,955 891,320
b.2) Venituri (ct.754+7814) 22 98,033 1,983,359 162,697
8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 24 la 26) 23 10,367,344 14,318,317 13,865,424
8.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe 24 8,619,939 11,996,562 11,981,561
8.2. Ch. cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate 25 458,543 799,757 835,462
8.3. Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi active cedate 26 1,288,862 1,521,998 1,048,401
Ajustări priv. proviz. pentru riscuri şi cheltuieli (rd.28-29) 27 -144,059 318,993 144,485
Cheltuieli (ct.6812) 28 1,020,890 386,000 403,356
Venituri (ct.7812) 29 1,164,949 67,007 258,871
CHELT. DE EXPLOATARE (rd. 10 la 14+17+20+23+27) 30 196,495,283 262,923,153 346,826,621
Preview document
Conținut arhivă zip
- Analiza Performantelor si a Riscurilor Intreprinderii la SC Electromagnetica SA.doc
- Analiza Performantelor si a Riscurilor Intreprinderii la SC Electromagnetica SA.xls
Alții au mai descărcat și
Cap. 1 PREZENTAREA ŞI STAREA GENERALĂ A SOCIETĂŢII Denumirea : SOCIETATEA COMERCIALĂ „BELAMI” Forma juridică : Societate pe acţiuni Număr de...
Elaborarea acestui proiect are ca scop sustinerea examenului de atestat,prin care se dovedeste nivelul elevat de cunostiinte acumulate în cei 4 ani...
Evaluarea este procesul prin care se determina valorile la care structurile situatiilor financiare vor fi recunoscute in bilant si in contul de...
I.2. Reglementarea contabilitatii bancare Directia contabilitatii generale are urmatoarele obiective : - defineste politica Bancii în domeniul...
Te-ar putea interesa și
I N T R O D U C E R E Creditul bancar apare ca un sistem de relaţii între întreprinderi şi bănci, în cadrul căruia mijloacele băneşti ale...
Ce este reciclarea ? Recuperarea si reutilizarea resurselor reciclabile reprezinta mijloace de solutionare a contradictiei dintre cerintele...
S.C. ELECTROMAGNETICA S.A. Scurt istoric 1930 Fondata sub denumirea de Standard Electrica Romana, societatea dezvolta primele aparate...