Extras din proiect
Principalele probleme urmărite în cadrul analizei poziției financiare a societății
se referă la :
- analiza ratelor de structură ale bilanțului;
- analiza echilibrului financiar al întreprinderii;
- analiza lichidității și solvabilității întreprinderii;
- analiza gestiunii resurselor;
- analiza profitabilității și rentabilității întreprinderii;
- analiza riscurilor întreprinderii;
1.2. Analiza poziției financiare
Bilanț financiar final
Specificație Perioada de analiză
2008 2009
ACTIV
Imobilizări necorporale 3.145 1.797
Imobilizări corporale 825.648 1.179.798
Imobilizări financiare mai mari de un an 200 200
Creanțe cu durata mai mare de un an 0 0
Active imobilizate total 828.993 1.181.795
Stocuri mai mici de un an 233.823 368.489
Creanțe mai mici de un an 1.190.130 719.816
Casa și conturi la bănci 82.171 160.198
Investiții financiare pe termen scurt 0 0
Imobilizări financiare cu durată mai mică de 1 an 0 0
Active circulante total 1.506.124 1.248.503
TOTAL ACTIV 2.336.515 2.431.695
PASIV
Capitaluri proprii 277.217 321.581
Împrumuturi pe termen mediu și lung 0 0
Furnizori cu durata mai mare de 1 an 0 0
Alte împrumuturi și datorii financiare 5.547 0
Datorii mai mari de 1 an - total 5.547 0
Provizioane pentru riscuri și cheltuieli mai mari de 1 an 0 0
Capitaluri permanente 282.764 321.581
Împrumuturi pe termen scurt 0 0
Furnizori cu durata mai mică de 1 an 0 0
Alte datorii de exploatare 2.053.751 2.110.114
Datorii mai mici de 1 an – total 2.053.751 2.110.114
Provizioane pentru riscuri și cheltuieli mai mici de 1 an 0 0
TOTAL PASIV 2.336.515 2.431.695
2. ANALIZA RATELOR DE STRUCTURĂ ALE BILANȚULUI
2.1. Analiza ratelor de structură ale activului
Tabel 2.1. Ratele de structură ale activului
Specificație Simbol UM Perioada de analiză
2008 2009
Rata activelor imobilizate Rai=Ai/AT*100 % 35,48 48,60
Rata imobilizărilor necorporale Rin=In/AT*100 % 0,13 0,07
Rata imobilizărilor corporale Ric=Ic/AT*100 % 35,34 48,52
Rata imobilizărilor financiare Rif=If/AT*100 % 0,01 0,01
Rata activelor circulante Rac=Ac/AT*100 % 64,46 51,34
Rata stocurilor Rst=St/AT*100 % 10,01 15,15
Rata creanțelor Rcr=Cr/AT*100 % 50,94 29,60
Rata disponibilităților bănești Rdb=Db/AT*100 % 3,52 6,59
Preview document
Conținut arhivă zip
- Analiza Pozitiei Financiare.doc