Riscul de Credit

Introducere

Fără îndoială că una dintre cele mai importante operaţiuni bancare este creditarea.Felul în care banca alocă fondurile pe care le gestionează poate influienţa în mod hotărâtor dezvoltarea economică la nivel local sau naţional, de aceea înţelegerea şi gestionarea riscului de credit capătă o importanţă aparte.

Riscul de credit este cel mai important risc manifestat pe piaţa produselor bancare, acesta derivând din lipsa de performanţă a celor împrumutaţi.

În ultimi ani adevăratul risc al creditului este considerat ca rezultând din deviaţia performanţei portofoliului de plasamente (credite clasice, obligaţiuni sau alte titluri, contracte derivate etc.) de la valoarea sa aşteptată.

Riscul creditului poate fi redus, dar foarte greu eliminat complet.Aceasta deoarece o parte din acest risc este consecinţă a riscului sistemic, pe care banca nu îl poate evita.

Eseul de faţă prezintă cadrul teoretic general a gestiuni riscului de credit, fiind structurat pe patru mari capitole, în cadrul cărora am prezentat abordările conceptuale a noţiunii de risc de credit din perspectiva mai multor autori, modelele de analiză a riscului de credit utilizate de bănci, precum şi indicatorii folosiţi.Totodată am prezentat modalităţile de gestiune a riscurilor bancare şi nu în ultimul rând eseul cuprinde propunerile despre posibilităţile de perfecţionare a gestiunii riscului de credit.

I DEFINIREA ŞI DELIMITAREA ANUMITOR CONCEPTE

1.1. Riscul în activitatea contemporană

Oamenii, societăţile, instituţiile s-au confruntat dintotdeauna cu probleme de

risc şi incertitudine.Ca orice întreprindere, banca este confruntată cu anumite riscuri, unele specifice, iar altele comune tuturor agenţilor economici.

Riscul se găseşte azi în centrul afacerilor bancare,gestionarea riscurilor fiind funcţia cheie a băncilor moderne axate pe activitatea de piaţă.

Noţiunea de risc poate fi definită ca un angajament care poartă o incertitudine datorită probabilităţii de câştig sau pierdere.

Alfel spus riscul bancar este probabilitatea ca într-o tranzacţie să nu se obţină profitul aşteptat şi chiar să apară o pierdere.

Putem afirma că riscul descrie situaţiile prin care factorii interni sau externi băncii acţionează de o manieră imprevizibilă asupra valorii de piaţă a acesteia.

Alte definiţii ale riscului:

- reprezintă examinarea în termeni probabilistici a posibilităţii de obţinere a

unor rezultate favorabile sau nefavorabile într-o afacere: eveniment viitor şi probabil a cărui producere ar putea provoca anumite pierderi.

- probabilitatea de producere a unui eveniment cu consecinţe adverse pentru

subiect, riscul bancar este probabilitatea ca într-o tranzacţie să nu se obţină profitul aşteptat şi chiar să apară o pierdere.

Cuantificarea riscului presupune raportarea la un punct de reper numit benchmark, care este considerat a fi un nivel de calitate, ce poate fi utilizat ca standard în comparaţii.

În relaţia cu benchmark-ul, noţiunea de risc are două accepţiuni:

- pericolul apariţiei pierderii (down - side risk);

- şansa de câştig (up – side potential).

Prin raportarea la un benchmark dat, riscul semnifică posibilitatea de modificare faţă de acesta. Coeficienţii de risc reprezintă legătura dintre situaţia de risc şi rezultatele băncii pentru o perioadă dată.