Cuprins
- CAPITOLUL I : Notţuni teoretice privind riscul in activitatea bancară 2
- 1.1. Delimitări conceptuale ale noţiunii de risc 2
- 1.2.Riscul de solvabilitate in activitatea bancara 3
- CAPITOLUL II : Analiza riscului de solvabilitate
- 2.1. Indicatorii utilizaţi pentru analiza riscului de solvabilitate………… 4
- 2.2. Analiza indicatorului de solvabilitate la Banca Romana pentru Dezvoltare- Groupe Société Générale 8
- CAPITOLUL III : Instrumente si tehnici de gestiune a riscului de
- solvabilitate 12
- 3.1. Aspecte teoretice privind gestiunea riscului de solvabilitate 12
- 3.2. Metode de gestiune a riscului bancar Banca Romana pentru Dezvoltare- Groupe Société Générale 15
- CAPITOLUL IV: Posibilitati de perfecţionare a ricului de solvabilitate 17
- Bibliografie 22
Extras din proiect
CAPITOLUL I : NOŢIUNI TEORETICE PRIVIND RISCUL ÎN
ACTIVITATEA BANCARĂ
1.1. Delimitări conceptuale ale noţiunii de risc
Riscul bancar este “probabilitatea ca într-o tranzacţie să nu se obţină profitul aşteptat şi chiar să apară o pierdere” Acesta are două componente: incertitudinea privind producerea unui eveniment în viitor şi expunerea la pierdere.
Riscul exprimă probabilitatea de producere a unui eveniment cu consecinţe adverse pentru instituţia bancară, iar expunerea la risc reprezintă valoarea actuală a tuturor pierderilor sau cheltuielilor suplimentare pe care le-ar suporta aceasta.
Riscul poate avea o influenţă considerabilă asupra unei instituţii de credit atât o influenţă care se resimte în pierderile direct inregistrate, , cât şi o influenţă a caror efecte se resimt asupra clienţilor, personalului, partenerilor de afaceri si chiar asupra autorităţii băncii.
Riscul este generat de un număr mare de operaţiuni si proceduri, trebuie privit ca un conglomerat sau un complex de riscuri interdependente deoarece acestea pot avea cauze comune ¸ şi producerea unuia poate genera in lanţ şi alte riscuri. Pentru reducerea riscului, conducerea băncilor trebuie să dispună de metode ¸şi tehnici de analiză a acestuia.
Pierderile inregistrate de bănci apar datorită imprumuturilor excesive acordate unor clienţi sau datorita angajării excesive în activităţi speculative apărând din expunerea unor cursuri valutare ridicate sau stabilirea necorespunzătoare a scadenţei şi a ratei dobânzii, expuneri generate fie de decizii tehnice necorespunzătoare apărute in schimburile de pe piaţă sau rezultatele unei tehnici a conducerii bancare necorespunzătoare.
Oamenii, insituţiile şi societăţile s-au confruntat permanent cu probleme de risc şi incertitudine. Progresul societăţii a fost posibil datorită asumării unor riscuri, altfel nu ar fi fost posibilă creşterea economiei. Pieţele financiare au fost afectate la rândul lor, devenind mult mai fragile. Această evoluţie a condus la o creştere rapidă a instabilităţii şi la multiplicarea riscurilor care pot apărea în activitatea economică.
1.2 Riscul de solvabilitate în actvitatea bancară
Deşi riscul de solvabilitate este catalogat de analişti drept un risc secundar, acest risc este extrem de important pentru funcţionarea unei bănci intr-o economie în tranziţie.
Riscul de solvabilitate care este definit ca fiind riscul “de a nu dispune de fonduri proprii suficiente pentru absorbţia pierderilor eventuale”. O astfel de situaţie apare atunci când banca îşi asumă riscuri prea mari in corelatie cu dimensiunile capitalului propriu. Spunem că în acest caz nu exista o adecvare a capitalului băncii.
Adecvarea capitalului a constituit o preocuparea importanta a managementului bancar datorită semnificaţiei sale privind soliditatea băncii ¸şi siguranţa depozitelor. Are si o dimensiune competitivă, băncile bine capitalizate fiind mai atractive pentru atragerea de resurse fie din depozite,fie din ımprumuturi in condiţii avantajoase.
Acest risc depinde pe de-o parte, de fondurilor proprii disponibile, de posibilitatile proprii de a răspunde solicitanţilor iar pe de altă parte, de marimea si gradul de risc al operatiunilor asumate. In functie de acest risc, devine pregnantă necesitatea ca banca să aibă posibilitatea de acoprerire a lui, adică sa aiba din start un capital corelat cu mărimea riscurilor asumate.
Riscul de solvabilitate mai este cunoscut în literatura de specialitate şi sub numele de risc de capital sau risc al insolvabiliăţii. Vasile Cocriş şi Dan Chirleşan consideră riscul insolvabilităţii, un risc bancar major, “fiind determinat şi de nerespectarea de către clienţii băncii a contractelor de credit în ceea ce priveşte rambursarea datoriilor la scadenţă care are ca efect fie o pierdere definitivă de capital, fie o recuperare parţială şi întârziată în urma acţionării în instanţă a debitorilor” Insolvabilitatea poate fi definită ca fiind incapacitatea pe termen lung a societății bancare de a satisface angajamentele sale de plăți.
Insolvabilitatea poate fi o prelungire în timp a crizei de lichiditate, un rezultat al proastei gestionări a acesteia. Definirea riscului de insolvabilitate este strâns legată de nivelul capitalurilor băncii.Astfel,vom spune că riscul de insolvabilitate este riscul de pierdere a fondurilor proprii ale băncilor.
CAPITOLUL II : ANALIZA RISCULUI DE SOLVABILITATE
2.1. Indicatorii utilizaţi pentru analiza riscului de solvabilitate
BNR utilizează pentru evaluarea nivelului de capitalizare a instituţiilor de credit indicatorul de solvabilitate, ca singur indicator reglementat în prezent pentru acest scop , acesta oferă o imagine cu privire la stabilitatea băncii şi la faptul că aceasta nu se află în pericolul unui faliment brusc.
Reglementarea prudenţială a solvabilităţii băncii se referă la adecvarea fondurilor proprii la riscurile asumate, fondurile proprii fiind ultimul garant al solvabilităţii în faţa ansamblului riscurilor
Bibliografie
Niţu Ion, “Managementul riscului bancar”, Editura Expert, Bucureşti, 2000
Dedu Vasile, “Gestiune şi audit bancar-editia a II-a”, Editura Economica, Bucureşti,2008,
Cezar Basno,Nicolae Dardac „Management bancar” Editura Economică, Bucureşti, 2000
Cocriş Vasile, Chirleşan Dan, “Managementul bancar şi analiza de risc în activitatea de creditare. Teorie şi cazuri practice.”, Editura Universităţii Al. Ioan Cuza, Iaşi, 2007
Hennie van Greuning, Sonja Brajovic Bratanovic, “Analiza şi managementul riscului bancar: evaluarea guvernanţei corporatiste şi a riscului financiar”, Casa de Editură Irecson, Bucureşti, 2003
Benţe Corneliu,“Gestiunea şi contabilitatea instituţiilor de credit. Suport de curs”, Oradea, 2012
Benţe Corneliu, “Gestiunea modernă a riscurilor bancare în contextul dezvoltării pieţei asigurării creditului”, Editura Universităţii din Oradea, Oradea, 2011
Maricica Stoica „Management bancar” Editura Economica, Bucuresti,1999
Costică Ionela, Sorin Adrian Lăzărescu, “Politici şi tehnici bancare”, curs digital disponibil la http://www.biblioteca-digitala.ase.ro/biblioteca/carte2.asp?id=359&idb=6
Sistemul bancar din România – pilon de bază al sistemului financiar http://www.bnro.ro/Sistemul-bancar-din-Romania---pilon-de-baza-al-sistemului-financiar-7333.aspx
Norma 12/2003 privind supravegherea solvabilităţii şi expunerilor mari ale instituţiilor de credit http://legestart.ro/Norma-12-2003-supravegherea-solvabilitatii-expunerilor-mari-ale-institutiilor-credit-%28MjE4Mjk-%29.htm
Raport BNR asupra stabilităţii financiare 2013 http://www.bnr.ro/PublicationDocuments.aspx?icid=6711
Situaţii financiare BRD 2011https://www.brd.ro/despre-brd/investitori-si-actionari
Preview document
Conținut arhivă zip
- Riscul de Solvabilitate - Studiu de Caz la Banca Romana pentru Dezvoltare - Groupe Societe Generale.docx