Analiza structurii patrimoniale a activului și analiza previzională la SC Dumivest SRL

I. ANALIZA STRUCTURII PATRIMONIALE

1. Analiza poziţiei financiare

1.1 Prezentarea societăţii comerciale

• Denumirea societăţii: S.C. DumiVest S.R.L.

• Sediul social: str. G. Enescu, nr 44, Arad, judeţ Arad, România

• Forma juridică: societate cu răspundere limitată

• Forma de proprietate: privată (capital integral privat)

• Număr de înregistrare în R.C.: J59/123/01.01.2005

• Cod unic de inregistrare: R - 59862328 din data de 15.12.2004

• Durata de funcţionare: nelimitată

• Asociat unic: Bogdan Vlad

• Capital social: 500925 RON

• Capital subscris: 500925 RON

• Puncte de lucru: Arad, Oradea, Timişoara

Domeniul de activitate

Comerţ cu amănuntul scule electrice şi accesorii

Obiectul de activitate

Comerţ cu amănuntul, în magazine specializate prin vânzarea de sisteme şi utilaje pentru construcţii, scule electrice şi accesorii.

Scurt istoric

Compania SC DumiVest SRL a început să activeze de la începutul anului 2005, mai exact din luna ianuarie. În prezent a ajuns la 6 ani de activitate, iar experienţa acumulată în aceşti ani, precum şi produsele şi serviciile de calitate ce sunt oferite clienţilor recomandă firma pe piaţa de profil.

Ideea de bază legată de piaţă şi potenţiali clienţi este de a oferi cele mai bune utilaje, scule, unelte şi accesorii şi să asigure un suport tehnic cât mai complet la preţuri avantajoase.

Poziţia de piaţă bună deţinuă la ora actuală se datorează seriozităţii şi competenţei echipei de vânzări, relaţiilor de bună colaborare cu clienţii, sprijinului constant al furnizorilor şi nu în ultimul rând diversităţii ofertei.

Compania se străduie să îmbine armonios calitatea de top a produselor cu servicii pe măsură, clienţii beneficiind de consultanţă de specialitate, servicii optime de transport, livrare şi punere în funcţiune, service în garanţie şi post-garanţie la cel mai înalt standard. Calitatea serviciilor oferite este confirmată şi de certificarea SR EN ISO 9001:2001 obţinută în anul 2007.

Se respecte întotdeaua promisiunile faţă de clienţi. Tot ceea ce face firma stă sub semnul calităţii, consecvenţei, dinamismului, deschiderii faţă de noutăţi, grijii faţă de client. Străduinţele de dezvoltare şi perfecţionare sunt continue, pentru a putea oferi produsele şi serviciile solicitate, la un nivel calitativ superior.

S.C. DumiVest S.R.L. este distribuitor autorizat de :

- scule electrice si accesorii: Bosch, Energy, Makita, Rothenberger, Tecla

- utilaje pentru constructii: Caterpillar, JCB, Liebherr, New Holland,Volvo

În primii ani de activitate societatea avea 3 angajaţi, iar acum numărul acestora a crescut până la 9 în anul 2010.

1.2. Analiza financiară a societăţii

1.2.1. Analiza structurii financiar patrimoniale

Analiza structurii patrimoniale stabileşte şi urmăreşte evoluţia ponderii elemetelor patrimoniale. Ratele de structură patrimonială oferă posibilitatea exprimării bilanţului în procente şi permite identificarea caracteristicilor majore ale structurii bilanţului. O asemenea analiză urmăreşte stabilirea raporturilor dintre diferite elemente patrimoniale. Ratele de structură se stabilesc ca raport între un post de activ sau de pasiv şi totalul bilanţului, precum şi ca raport între diferite componente de activ, respectiv de pasiv.

Ratele de structură ale activului sunt:

- rata activelor imobilizate;

- rata activelor circulante:

- rata stocurilor;

- rata creanţelor;

- rata disponibilităţilor.

Ratele de structură ale pasivului sunt:

- rata stabilităţii financiare;

- rata autonomiei financiare globale;

- rata de îndatorare globală.

A. Ratele de structură a activului

I) Rata activelor imobilizate (Rai) reprezintă ponderea elementelor patrimoniale ce servesc intreprinderea în mod permanent în totalul activului, măsurând gradul de investire a capitalului în intreprinderea respectivă. Rata activelor imobilizate calculată ca raport între activele imobilizate şi totalul bilanţului, reprezintă de fapt ponderea elementelor patrimoniale ce servesc întreprinderea permanent, în totalul patrimoniului.

Formula de calcul a ratei activelor imobilizate este:

RAi = (Ai/AT) x 100

Tabelul nr. 1

Rata activelor imobilizate

Nr.rd. Specificare an 2008 2009 2010

1 Active imobilizate nete(Ai) 186801 99113 167291

2 Variaţia absolută a Ai - -37576 23454

3 Indice de crestere al Ai - 81,68% 113,99%

4 Activ total 485256 755236 805231

5 Variaţia absolută a AT - 269980 49995

6 Indicele de crestere al activului total - 155,63% 106,62%

7 Rata activelor imobilizate(RAi) 42,27% 22,18% 23,72%

8 Variaţia absolută a RAi - -20.09% 1,54%

9 Indicele de crestere al RAi - 52,47% 106,94%

În anul 2009 rata activelor imobilizate prezintă o tendinţă de reducere, astfel ponderea imobiliărilor scade faţă de anul 2008, datorită situaţiei economice internaţionale, societatea începe prin adoptarea unor măsuri anticriză. Observăm totuşi o reducere a ratei activelor imobilizate în al doilea an de analiză, şi o uşoară creştere în cel de-al treilea, de la 22.18% la 23.72%.