Rezerva matematică și prima brută

1.INTRODUCERE.DEFINIȚIA REZERVEI MATEMATICE ȘI PRIMEI BRUTE

Prima brută- prima încasată de compania de asigurări de la asigurat, care contine prima de risc (prima neta) si cheltuielile făcute pentru asigurarea respectivă. Ea contine si o cota de profit.

Legea asigurărilor nr. 32 / 2000 (actualizată 2004) vine şi completează textual: -art. 2 / 13 - „prime brute subscrise – prime încasate şi de încasat, inclusiv primele de reasigurare şi de încasat, aferente tuturor contractelor de asigurare şi contractelor de reasigurare, care intră în vigoare în perioada de referinţă, înainte de deducerea oricărei sume din acestea”;

- art. 2 / 15 – „prime brute încasate – totalul primelor încasate, inclusiv primele de reasigurare încasate în perioada de referinţă, înainte de deducerea oricăror sume din acestea”;

Rezerva matematică- suma de bani pe care societatea este obligată să-i detină în orice moment pentru a face fata obligatiilor care-i revin conform contractului de asigurare. Constituirea rezervei matematice determină efecte specifice în tehnica asigurării de viată,si anume:

• reactivarea contractului;

• continuarea asigurării pe baza unei sume depuse,mai reduse;

• răscumpărarea;

• acordarea de împrumuturi.

2.PRIMA BRUTĂ

2.1.Principii de tarifare

Tarifarea constă din calculul primelor nete(sau pure) si al primelor brute(sau tarifare sau comerciale)incluzând în acest caz sarcinile financiare suficiente asigurătorului pentru a face fată tuturor cheltuielilor de gestiune si de comercializare a contractelor.

Principiile generale pentru calculul primelor nete sau pure sunt extensibile si pentru calculul primelor comerciale sub formele următoare:

1. primele brute trebuie să fie evaluate în asa fel încât valoarea actuală probabilă(VAP) a acestora să fie egală,la momentul subscrierii la asigurare,cu (VAP) a prestatiilor sau servicilor pe care le face asigurătorul precum si a sarcinilor de gestiune si comercializare,în ipoteza că subscriptorul nu încheie prematur asigurarea (nu reziliază contractul sau nu este în imposibilitatea de a mai plăti primele aferente);

2. VAP a primelor ce urmează a fi achitate până la un moment dat T evaluată la momentul subscrierii la asigurare ,trebuie să fie superioară sau cel putin egală cu VAP a prestatiilor si sarcinilor de gestiune si comercializare ale asigurătorului până la acelasi moment T.

Un astfel de principiu este dorit dar dacă ruperea sau căderea contractului apare la un moment foarte apropiat de data subscrierii ,când este vorba de prime achitabile periodic,atunci conditia nu are cum să fie îndeplinită.Ipoteza căderii rapide a unui contract de acest fel este putin probabilă în măsura în care asiguratul nu are interesul să o provoace.