Proiect de practică la contabilitate și informatică de gestiune - societatea Sfera Serv

Capitolul 1. Prezentarea organizaţiei

1.1. Scurt istoric

Societatea SFERA SERV este o societate cu răspundere limitată. A fost înfiinţată în anul 2007. Este înscrisă la Registrul Comerţului sub numărul J27/858/25.06.2007. Capitalul subscris şi vărsat este de 1000 lei. Societatea are ca asociat persoana juridică.

Sediul social este în Municipiul Piatra Neamţ, P-ta 22 Decembrie, Nr. 18, Bloc 18, Scară A, Etaj 1, Ap. 6, Judeţul Neamţ.

Pofilul societăţii este prestarea de servicii cu intretinera şi curăţarea clădirilor.

Personalul angajat este unul calificat cu experienţa de lucru îndelungata. Conducerea firmei este asigurată de persoane cu calitate managerială şi cu experienţa în domeniu.

Obiectul de activitate este prestarea de servicii profesionale de curăţenie şi întreţinere sistem abonament sau la cerere – curăţenie după constructor, curăţenie generală.

Încă din momentul înfiinţării societăţii aceasta şi-a axat activitatea pe:

• Asigurarea, crearea şi păstrarea unui climat propice desfăşurării activităţii în firmele cu care are semnat un contract de prestări servicii;

• Suplimentarea personalului de întreţinere pentru cazuri de creştere a volumului de lucrări (curăţenie după constructor, spălat mochete pe poziţie/geamuri, lucrări de curăţenie generală) ;

• Asigurarea de echipamente de lucru, unelte şi maşini profesionale şi performanţe, detergenţi profesionali şi soluţii de curăţare şi tratare în profunzime a suprafeţelor ;

• Asigurarea cheltuielilor fixe lunare pentru întreţinere printr-o singură factura ce cuprinde cheltuieli cu personalul, cu materiale consumabile, cu echipamente de lucru şi utilaje, fiind inclusă supravegherea desfăşurării activităţii în cele mai bune condiţii.

Certificarea ISO Sistemul de management al calităţii conform cu ISO 9001/2000 - implementat şi menţinut în cadrul firmei, este certificat din Martie 2010 de Societatea Romana pentru Asigurarea Calităţii şi IQNET. Aceste certificări reprezintă o garanţie în plus a profesionalismului serviciilor pe care le oferă.

1.2. Structura organizatorică şi funcţională

Structura organizatorică reprezintă ansamblul persoanelor, subdiviziunilor organizatorice şi al relaţiilor dintre acestea, orientate spre realizarea obiectivelor prestabilite ale întreprinderii. Structura organizatorică este o componentă a structurii generale a întreprinderii şi reflectă, anatomia întreprinderii”. Ea se proiectează pe baza unor norme, reguli, principii şi documente oficiale.

Structura organizatorică se împarte în două componente: structura funcţională (de conducere) şi structura operaţională (de producţie şi concepţie).

Organigramă este reprezentarea grafică a structurii organizatorice

Asociaţii SC SFERA SRV SRL nu sunt salariaţi. Administrator este domnul Popa Ionuţ. Structura organizatorică este de tip piramidal, fiind formată din Director general, administrator şi personalul angajat pentru desfăşurarea activităţii de bază.

1.3. Organizarea compartimentului financiar –contabil şi relaţiile cu celelalte compartimente

Societatea SFERA SERV SRL nu are organizat un compartiment financiar- contabil de sine stătător. Pentru realizarea operaţiilor de evidenta contabila şi raportare a situaţiilor financiare anuale, s-a încheiat un contract de prestări servicii cu societatea FINEXPERT având ca expert contabil pe Manea Anisoara.

În acesta situaţie nu se poate vorbi de o relaţie între compartimentul financiar contabil şi celelalte compartimente.

Capitolul 2. Lucrări contabile de inchidere

a exerciţiului financiar

-Întocmirea Balanţei de Verificare primare;

-Inventarierea generală a patrimoniului;

-Contabilizarea operatiunlor de regularizare;

-Determinarea rezultatului contabil;

-Determinarea profitului impozabil, a impozitului pe profit şi contabilizarea acestuia;

-Inchidera conturilor de activ şi a celor de pasiv;

a. Intocmirea balantei de verificare primara

Legea contabilitatii nr.82/1991, modificata completata si republicata, la art.27 al.(1)prevede ca “bilantul contabil se intocmeste obligatoriu anual …, iar in aliniatul (4)prevede ca exercitiul financiar incepe la 1 ianuarie si se incheie la 31 decembrie a fiecarui an , cu o exceptie in primul an de functionare “…