Riscul de Solvabilitate

Capitolul 1. Delimitări conceptuale

1.1. Riscul bancar

Noţiunea de risc poate fi definita ca un angajament care poarta o incertitudine datorita probabilitaţii de caştig sau pierdere.

Este de știut faptul că orice organizație cu profil economic sau financiar desfășoară activități cu scopul de a obține profit. Spre exemplu băncile desfășoară activități de atragere de disponibilități și plasarea lor împreunǎ cu capitalurile proprii în afaceri profitabile, însă o astfel de activitate nu este lipsită de riscuri.

În activitatea pe care o desfășoară, în special în legatură cu angajarea resurselor, băncile comerciale se confruntă cu o serie de factori de risc, cum ar fi:

- riscul de credit;

- riscul de lichiditate;

- riscul ratei dobânzii;

- riscul de capital sau insolvabilității;

- riscul de schimb valutar

Luarea în considerare a acestor riscuri este foarte importantă pentru fiecare bancă, în orice condiții, dar cu atât mai mult atunci când intervine procesul recreditării, care impune o serie de garanții suplimentare și care are o relevanță la nivel național.

Literatura de specialitate clasifică riscurile specifice activității bancare în 3 mari categorii:

- Riscuri financiare

- Riscuri comerciale

- Riscurile de mediu

Riscurile financiare sunt riscurile specifice operatiunilor de creditare,iar cele mai multe dintre acestea fac obiectul unor reglementari bancare. Mai putem spune despre riscurile financiare că sunt strâns legate de bilanţul contabil al băncilor şi sunt foarte sensibile la dezechilibrele care pot să apară în componenţa resurselor si plasamentelor băncii.Aceste resurse sunt singurele care pot fi generate ,amplificate si gestionate de managementul bancar.

Riscurile comerciale sunt riscuri care apar atunci când o bancă nu poate să se adapteze la noile servicii și produse deoarece are un slab serviciu de marketing şi o lipsă de talent managerial pentru noiile pieţe.

Riscurile de mediu, sunt riscuri asupra cărora banca nu are control sau are un control limitat.

1.2. Riscul de solvabilitate

Riscul de solvabilitate este cel de a nu dispune de fonduri proprii suficiente pentru absorbția pierderilor eventuale

Riscul solvabilităţii este consecinţa manifestării unuia sau mai multor riscuri bancare şi pe care banca nu le-a previnit. Riscul de insolvabilitate arată cât din valoarea fondurilor proprii ale băncii poate decădea înainte ca poziţia creditorilor ei să fie pusă în pericol.

Acest risc rezultă, pe de o parte, din suma totală a fondurilor proprii disponibile şi pe de altă parte din riscurile ce se produc (de credit, de piaţă, de rată, de schimb etc.).

Insolvabilitatea poate fi definită ca fiind incapacitatea pe termen lung a societății bancare de a satisface angajamentele sale de plăți.Insolvabilitatea poate fi o prelungire în timp a crizei de lichiditate, un rezultat al proastei gestionări a acesteia.

Nițu Ion consideră că ”prin definiție, insolvabilitatea nu reprezintă cauza principală a falimentului bancar, ci o cauză secundară.”

Riscul insolvabilității se manifestă, cel mai adesea, în condițiile nerespectării de către clienții băncii a contractelor de credit în ceea ce privește rambursarea datoriilor la scadență, și are ca efect fie o pierdere definitivă de capital, fie o recuperare parțială și întârziată, în urma acționării juridice a debitorilor.Ca atare, insolvabilitatea clienților va afecta în mod situația patrimonială a băncii și va perturba starea sa de lichiditate.