Extras din referat
Evidenta si circulatia numeralului prin caseriile institutiilor de credit, au la baza reglementari ale BNR, conform carora numeralul se poate evidential la institutiile de credit sub urmatoarele structuri:
a. fondul de rezerva- este structura specifica centrelor si sucursalelor institutiilor de credit la nivelul carora se centralizeaza excedentul de numerar constant in reteaua bancara;
b. casele de circulatie – sunt specifice institutiilor de credit operative prin care se efectuiaza operatiuni cu numerar ordonate de clienti. Acestea pot fi:
-case de incasari, care realizeaza operatiuni de primire a numerarului si a bancnotelor uzate sau retrase din circulatie;
-case de plati, care realizeaza operatiunile de plati ordonate de clientii institutiei de credit;
-case speciale – structuri specifice sucursalelor nabcare – care deruleaza operatii cu numerar intre diverse componente ale retelei institutiei de credit, incasarea contravalorii imprimate vandute si operatiuni cu metale si pietre pretioase.
Operatiunile privind numerarul exprimat atat in lei cat si in devize, sunt evidentiate in contabilitate cu ajutorul contului 101 Casa.
La nivelul trezoreriei, in cadrul institutiilor de credit, se disting urmatoarele tipuri de opretaiuni:
- operatiuni de casa in lei si valuta,
- operatiuni cu cecuri,
- operatiuni de retragere de numerar cu ajutorul cartilor de plata (card-uri).
Carti de plata
Cartea bancara reprezinta un instrument de plata fara numerar cu ajutorul caruia se pot realiza plati in reteaua comerciala sau se pot obtine lichiditati de la banca. Decontarile operatiunilor cu carti bancare se realizeaza apeland la sistemul electronic de transfer al fondurilor. In ansamblu, acest sistem se bazeaza pe urmatoarele elemenete:
1. distribuitorul automat de numerar
2. automatul bancar, numit si trezorierul bancar
3. terminalele la punctele de vanzare
Scurt istoric al aparitiei si evolutiei cartilor de plata
Instrumentele de plata, denumite generic carduri se prezinta, sub aspect material ca dreptunghiuri de plastic, cunoscând o mare diversitate de la simpla insigna fara valoare juridica ("carte badge") pâna la cardul cu functiuni complexe: instrument de plata, credit de garantie, de retragere de fonduri.
Debutul utilizarii cardurilor este marcat de introducerea în anul 1920 în Statele Unite a cardurilor imprimate pe placute rectangulare din plastic, oferite de comerciantii unei clientele selectionate. Succesul procedeului a determinat constituirea, dupa 1950, a unor societati financiare specializate, Diner's Club si American Express, care au lansat "cardurile multifunctionale", agreate de retele vaste de comercianti. Numeroase banci americane si europene au adoptat sistemul, emitând carduri.
Astfel, dupa 1967, principalele banci franceze au propus clientelei "Carte bleu" care facilita efectuarea platilor catre comerciantii afiliati.
O noua etapa e marcata de introducerea automatelor bancare, în doua varietati: distribuitoare automate de bancnote si ghisee automate. Acestea din urma, pe lânga distribuirea de bilete mai ofera si posibilitatea cunoasterii soldului contului personal, depunerea de bancnote în cont, comandarea unui carnet de cecuri, transmiterea de ordine de bursa etc. Pentru a fi compatibila cu efectuarea automatizata a acestor operatiuni, cardului i-a fost încorporata o pista magnetica, având urmatoarele functii:
- Identificarea cardului detinatorului si a soldului acestui cont
- Descurajarea eventualei tendinte de abuz din partea clientului
Identificarea posesorului legitim se realizeaza prin atribuirea unui numar de cod (PIN-Personal Identification Number) al carui secret este cunoscut numai de titular si de ordinatorul bancii. În ultimii ani s-a extins utilizarea cardurilor cu microprocesor (denumite si carduri cu "memorie"). Detinatorul transpune pe card o parte din soldul creditor al contului sau bancar, ca într-un "portofel electronic" si de aici, prin procedee informatice, poate transfera valori pe alti suporti, cum sunt, de pilda cartelele pentru aparatele telefonice publice care functioneaza fara fise.
Utilizarea cardurilor pastreaza pentru detinatori un dublu avantaj asupra cecului:
• simplitatea operatiunii si costul mai redus (în general).
• Pentru banci, avantajele sunt evidente:
1. Preluarea informatizata este mai ieftina;
2. Banca încaseaza taxe de abonament de la clientul detinator al cardului;
3. Banca încaseaza de la comerciant comisionul.
Preview document
Conținut arhivă zip
- Operatiuni de Trezorerie - Carti de Plata.doc