Analiza rezultatelor din activitatea de producție și comercializare a întreprinderii

1. Analiza factorială a cifrei de afaceri, precum şi ale consecinţelor modificării cifrei de afaceri asupra: cheltuielilor fixe la 1000 lei cifra de afaceri,profitului, profitului mediu pe salariat, vitezei de rotaţie a activelor circulante, efectului economic direct al modificarii vitezei de rotatie al activelor circulante şi cifrei de afaceri la 1000 lei mijloace fixe (T = 360 zile).

- lei -

Nr.

crt. Indicatori N - 1 N %

1. Cifra de afaceri 4.649.400 4.689.792 100,9

2. Producţia marfă fabricată 5.166.000 5.097.600 98,7

3. Număr mediu de salariaţi 300 295 98,3

4. Valoarea medie anuală a mijloacelor fixe 1.500.000 1.593.000 106,2

5. Valoarea medie anuală a mijloacelor fixe active 1.230.000 1.274.400 103,6

6. Soldul mediu al activelor circulante 1.162.350 1.302.720 112,1

7. Profitul mediu la 1 leu cifră de afaceri (lei) 0,200 0,202 101

8. Eficienţa utilizării mijloacelor fixe direct productive (lei) 4,2 4 95,2

9. Suma cheltuielilor fixe 1.172.448 1.148.999 98

2. Analiza factorială a cifrei de afaceri, precum şi ale consecinţelor modificării cifrei de afaceri asupra: cheltuielilor fixe la 1000 lei cifra de afaceri,profitului, profitului mediu pe salariat, vitezei de rotaţie a activelor circulante, efectului economic direct al modificarii vitezei de rotatie al activelor circulante şi cifrei de afaceri la 1000 lei mijloace fixe (T = 360 zile).

- lei -

Nr.

crt. Indicatori N - 1 N %

1. Cifra de afaceri 4.560.000 4.695.570 103

2. Producţia marfă fabricată 4.800.000 5.217.300 108,7

3. Număr mediu de salariaţi 250 248 99,2

4. Valoarea medie anuală a mijloacelor fixe 1.250.000 1.227.600 98,2

5. Valoarea medie anuală a mijloacelor fixe active 1.000.000 1.043.460 104,3

6. Soldul mediu al activelor circulante 760.000 860.854,5 113,3

7. Profitul mediu la 1 leu cifră de afaceri (lei) 0,185 0,200 108,1

8. Eficienţa utilizării mijloacelor fixe direct productive (lei) 4,8 5 104,2

9. Suma cheltuielilor fixe 1.033.025,4 1.079.981,1 104,5

3. Analiza factoriala a valorii adaugate şi a ratelor de remunerare ale acesteia

- lei -

Nr.

crt Indicatori N-1 N %

1. Productia vanduta 8.205.500 8.312.810 101,3

2. Variatia productiei stocate - 62.320 - 12.810 -

3. Productia imobilizata 7.820 10.400 133

4. Consumuri intermediare provenite de la terti 3.219.645 3.324.160 103,2

5. Numar mediu de salariati 110 106 96,4

6. Fond totalde timp de munca (om-ore) 214.500 207.760 96,9

7. Productivitatea medie orara 38,40 105,3 -

8. Productivitatea medie orara recalculata - 40,2 -

9. Valoarea adugata medie recalculata la 1 leu productie a exercitiului

-

0,595

-

10. Cheltuieli cu personalul 1.198.197 1.396.147 116,5

11. Cheltuieli cu amortizarile si provizioanele 391.248 324.106 82,8

12. Rezultatul exploatarii recalculat 1.687.257 1.55.597 94,6

4. Analiza factorială a valorii adăugate şi a ratelor de remunerare ale acesteia

- lei –

Nr.

crt Indicatori N-1 N %

1. Productia vanduta 11.542.800 11.760.200 101,9

2. Variatia productiei stocate - 83.610 64.700 -

3. Productia imobilizata 22.560 -14.500 -

4. Consumuri intermediare provenite de la terti 4.595.700 4.487.952 97,7

5. Numar mediu de salariati 150 152 101,3

6. Fond totalde timp de munca (om-ore) 283.500 281.200 99,2

7. Productivitatea medie orara 40,5 42 103,7

8. Productivitatea medie orara recalculata - 39,5 -

9. Valoarea adugata medie recalculata la 1 leu productie a exercitiului

-

0,622

-

10. Cheltuieli cu personalul 2.579.620 3.038.816 117,8

11. Cheltuieli cu amortizarile si provizioanele 826.686 768.857 93

12. Rezultatul exploatarii recalculat 2.204.496 2.335.861 106