Fundamentarea bugetelor instituțiilor publice - seminar 4

Fundamentarea bugetelor institutiilor publice

1. Fundamentarea bugetului unei case judetene de sanatate

VENITURI

Se dau urmatoarele date:

Indicator UM Valori

1. Contributii de la persoane angajate

a) numar de salariati nr. 44.128

b) salariu mediu lei 921

c) cota de contributie angajator - 0,07

d) grad de realizare contributii colectate de la angajator - 0,64

e) cota de contributie angajat - 0,065

f) grad de realizare contributii de la angajati - 0,94

2 Contributii de la liber profesionisti

a) numar liberi profesionisti nr. 115

b) venit anual impozabil lei 15.000

c) cota de contributie - 0,065

d) grad de realizare - 0,60

3 Contributii de la agricultori

a) numar agricultori nr. 1200

b) venit anual impozabil lei 2.400

c) cota de contributie - 0,065

d) grad de realizare - 0,60

4 Contributii de la someri

a) numar persoane nr. 2.415

b) ajutor de somaj lei 233

c) cota de contributie - 0,065

5. Încasari din alte surse - dobânzi

a) disponibilitati purtatoare de dobânda lei 1.825.000

b) dobânda medie % 8

6. Sume de la bugetul asigurarilor sociale de stat (reprezentând contributii ale persoanelor care sunt în concediu medical)

a) numar total zile de incapacitate de munca zile 108.075

b) indemnizatia pe zi de incapacitate lei 31

c) cota de contributie - 0,065

Rezolvare:

Indicator Formula Valoare

1. Contributii de la persoane angajate 44.128 x 921 x (0,07 x 0,64 + 0,065 x 0,94) x 12luni 51.647.711

2 Contributii de la liber profesionisti 115 x 15.000 x 0,065 x 0,60 67.275

3 Contributii de la agricultori 1.200 x 2.400 x 0,065 x 0,60 112.320

4 Contributii de la someri 2.415 x 233 x 0,065 x 12luni 438.902

5. Încasari din alte surse – dobânzi 1.825.000 x 0,08 146.000

5. Sume de la bugetul asigurarilor sociale de stat (reprezentând contributii ale persoanelor care sunt în concediu medical) 108.075 x 31 x 0,065 217.771

TOTAL VENITURI 52.629.979

CHELTUIELI

Fundamentarea cheltuielilor unei case judetene de sanatate

Indicator Nr. asigurati înscrisi pe listele medicilor de familie Cheltuieli medii/asigurat estimate (lei)

Cheltuieli cu asistenta medicala primara 251.334 21,64

Cheltuieli cu asistenta medicala de specialitate ambulatorie 251.334 11,59

Cheltuieli cu medicamente gratuite 251.334 15,83

Cheltuieli cu medicamente compensate 251.334 9,18

Tip cheltuiela Indicator specific (valori anuale) Cheltuieli medii unitare estimate

Cheltuieli cu medicale paraclinice 194.588 investigatii paraclinice 6,55 lei/investigatie

Cheltuieli cu serviciile medicale spitalicesti 64.115 cazuri de spitalizare 7,9 zile de spilatilzare/caz 66,28 lei/zi de spitalizare

Cheltuieli medicale prespitalicesti 2.801.412 km. parcursi de ambulante 16.514 mile parcurse de ambulante 25.514 solicitari 1,36 lei/km 90,96 lei/mila 37,58 lei/solicitare

Cheltuieli cu asistenta medicala ambulatorie stomatologica 8.205 profilaxii 41.988 activitati terapeutice 24,90 lei/profilaxie 10,73 lei/act. terap.

Cheltuieli cu serviciile medicale de recuperare si reabilitare a sanatatii 4.615 cazuri 4,35 lei/caz

Cheltuieli cu serviciile de îngrijire la domiciliu 1.209 cazuri 2,87 lei/caz

Rezolvare:

Indicator Formula Valoare

Cheltuieli cu asistenta medicala primara 251.334 x 21,64 5.438.868

Cheltuieli cu asistenta medicala de specialitate ambulatorie 251.334 x 11,59 2.912.961

Cheltuieli cu medicamente gratuite 251.334 x 15,83 3.978.617

Cheltuieli cu medicamente compensate 251.334 x 9,18 2.307.246

Cheltuieli cu medicale paraclinice 194.588 x 6,55 1.274.551

Cheltuieli cu serviciile medicale spitalicesti 64.115 x 7,9 x 66,28 33.571.383

Cheltuieli medicale prespitalicesti 2.801.412 x 1,36 + 16.514 x 90,96 + 25.514 x 37,58 6.270.850

Cheltuieli cu asistenta medicala ambulatorie stomatologica 8.205 x 24,90 + 41.988 x 10,73 654.836

Cheltuieli cu serviciile medicale de recuperare si reabilitare a sanatatii 4.615 x 4,35 20.075

Cheltuieli cu serviciile de îngrijire la domiciliu 1.209 x 2,87 3.470

TOTAL 56.432.857

2. Fundamentarea bugetului unitatii de învatamânt si modul de alocare a fondurilor pentru învatamântul preuniversitar

2.1. Elaborarea proiectului de buget

- Proiectul de buget pentru urmatorul an financiar se elaboreaza de directorul unitatii de învatamânt împreuna cu seful compartimentului financiar-contabil, se dezbate si este avizat în Consiliul de administratie si se înainteaza Consiliului local.

Finantarea de baza

Structura Surse /criterii/fundamentare

a) Cheltuieli de personal didactic, nedidactic si auxiliar aferent desfasurarii în bune conditii a procesului de învatamânt;

b) Cheltuieli pentru perfectionarea personalului didactic;

c) Cheltuieli pentru procurarea manualelor scolare acordate în mod gratuit elevilor din învatamântul preuniversitar obligatoriu;

d) Dotari cu mijloace de învatamânt corespunzator curriculum-ului scolar;

e) Cheltuieli materiale si pnetru servicii curente;

f) Cheltuieli pentru asigurarea unor facilitati de transport pe cale ferata acordate elevilor si cadrelor didactice. SURSE

- Buget de stat

- Buget local

- Bugetul consiliului judetean (fondul de echilibrare al bugetelor locale)

- Venituri proprii

- Surse externe

CRITERII

- Numarul de elevi ai unitatii de învatamânt

FUNDAMENTARE

Indicatori de baza:

- Cost standard/elev

- Coeficienti de diferentiere pe medii, niveluri, profiluri si filiere de învatamânt