Management Bancar

TEMA I: ESENŢA ŞI CONŢINUTUL MANAGEMENTULUI

BANCAR

1. Banca contemporană: roluri şi funcţii.

2. Esenţa managementului bancar.

3. Elaborarea şi selectarea obiectivelor

managementului bancar.

4. Rapoartele financiare ale băncii ca instrument al managementului

bancar .

I. Precursorii băncilor contemporane au fost instituţiile financiare care au avut o largă răspândire în epoca medievală mijlocie, în special în Veneţia, Genova, Amsterdam, Roterdam, Hamburg. Dezvoltarea economică rapidă, manifestată prin revoluţia industrială din Olanda, secondată de marile descoperiri geografice şi o imensă extindere a comerţului a pus imperios la ordinea zilei problema unor instituţii financiare, care ar fi satisfăcut în timp util necesităţile comerţului şi ale industriei în expansiune în mijloace băneşti lichide. Astfel în sec. XVI apar aşa numitele asociaţii de credit, care acordau membrilor lor credite în condiţii favorabile. Concomitent a evoluat şi institutul zarafilor ca preţuitori ai monedelor şi intermediari ai circulaţiei monetare. Ei devin păstrători de monedă pentru deţinătorii acesteia (contra unei recompense pentru proprietarii monedei), oferind în acelaşi timp această monedă celor care aveau nevoie de ea(de asemenea contra unei plăţi suplimentare).

Aceste evoluţii au condus spre apariţia prototipului băncilor moderne care, la etapa iniţială, nu cuprindeau toate produsele şi serviciile bancare contemporane, dar funcţiile de bază ale unei instituţii bancare în activitatea lor erau prezente. Treptat unele bănci comerciale puternice, care se bucurau de încredere mare din partea statului erau împuternicite să emită bani( monedă fiduciară) , obţinând statutul de bănci emitente, poziţie consolidată în majoritatea ţărilor dezvoltate în sec XIX – înc. sec. XX şi care a semnificat constituirea sistemului bancar de două trepte, existent cu anumite nuanţe şi până astăzi.

Aşa dar Banca este o instituţie financiară, care oferă un larg spectru de servicii, prioritar în domeniul creditării, economiilor, şi plăţilor şi care exercită diferite funcţii financiare faţă de agenţii economici sau Banca este firma care oferă servicii financiare, exercită dirijarea profesionistă cu resursele financiare ale societăţii. O definiţie mai generică conţine Legea instituţiilor financiare, art. 3 prin care banca este considerată drept “..instituţie financiară, care atrage de la persoane fizice sau juridice depozite sau echivalente ale acestora, transferabile prin diferite instrumente de plată , şi care utilizează aceste mijloace total sau parţial pentru a acorda credite sau a face investiţii pe propriul cont şi risc”.

Banca contemporană are o serie de funcţii:

1. Funcţia de depozit - depozite la vedere şi la termen în conturi cu numerar şi

cu titluri, pentru persoane fizice şi juridice.

2. Funcţia de creditare - distribuirea disponibilităţilor băneşti suplimentare

prin acordarea de credite agenţilor economici şi

persoanelor fizice pe diferite termene .

3. Funcţia de investiţii - achiziţionarea de active financiare în nume propriu;

participarea în capitalul societăţilor bancare şi

nebancare.

3.Funcţia comercială - realizarea de încasări şi plăţi în monedă naţională şi

valută de la/pentru/între persoane fizice şi juridice;

cumpărarea şi vânzarea valutei şi a efectelor de

comerţ exprimate în valută şi monedă naţională;

emiterea titlurilor negociabile, scontarea şi

rescontarea acestora;

efectuarea operaţiunilor cu hârtii de valoare

corporative şi emise de stat;

prestarea diferitor servicii bancare.

Specialiştii în management bancar deseori mai evidenţiază pentru bănci o serie de roluri, care derivă, realmente, din funcţiile acestora dar mai cuprind şi domenii mai specifice. Este de menţionat că fără însuşirea acestor roluri banca contemporană nu ar fi în stare să satisfacă plenar necesităţile pieţei şi ar pierde mult din competitivitate.

Cele mai importante roluri ale băncilor moderne sunt:

Rolul de intermediar -- transformarea economiilor, recepţionate în special de la persoane fizice, în credite pentru agenţi economici care le utilizează pentru crearea bunurilor şi serviciilor;

Rolul de efectuare a plăţilor - realizarea, la solicitarea clienţilor a plăţilor pentru bunuri şi servicii, inclusiv prin virament, cecuri, kliryng etc.

Rolul de garant - susţinerea propriilor clienţi, manifestată prin plătirea datoriilor acestora, când clienţii nu au posibilitate de moment să facă acest lucru;

Rolul organizaţiei care oferă servicii de trust şi protecţie a proprietăţii

servicii de agent clienţilor, emiterea şi stingerea hârtiilor de valoare a clienţilor.

Rolul politic - îndeplinirea rolului de promotor a politicii statutului spre reglementarea dezvoltării economice şi realizarea scopurilor sociale.

Activitatea băncilor este legată, în primul rând, de oferirea către piaţă a produselor şi serviciilor bancare. Specialiştii în management bancar separă noţiunile de produs şi serviciu bancar în sensul îngust al cuvântului, dar pentru utilizarea largă aceşti doi termeni se substituie cu cel de servicii bancare. Băncile contemporane oferă peste două sute de asemenea servicii, care pot fi grupate, în esenţă, în următoarele :

- schimb valutar;

- evidenţa şi stingerea cambiilor comerciale;

- depozite de economii;

- păstrarea obiectelor de valoare;

- creditarea guvernelor;

- controlul stocurilor clienţilor prin cec;

- trast;

- creditarea persoanelor fizice şi juridice;

- consultaţii financiare;

- administrarea numerarului;

- leasing financiar , precum şi a utilajului, echipamentului etc., oferirea capitalului de risc;

- servicii broker.