Extras din proiect
Aplicatii – Stagiu An II – semestru I - 2012
OBS: Aplicatiile reprezinta prezentarea rationamentului professional in legatura cu urmatoarele aspecte:
1. Studiu de caz privind TVA deductibila.
Se livreaza marfuri clientilor în valoare de 20,000 lei + TVA, costul de achizitie a marfurilor pentru furnizor este de 18,000 lei.
Furnizor:
4111 = % 24,800
707 20,000
4427 4,800
607 = 371 18,000
2. Studiu de caz privind TVA colectata.
Se livreaza marfuri clientilor în valoare de 20,000 lei + TVA, costul de achizitie a marfurilor pentru furnizor este de 18,000 lei.
Client:
% = 401 24,800
371 20,000
4426 4,800
3. Studiu de caz privind TVA de plata.
Se receptioneaza materii prime cu factura în valoare de 150.000 lei cu taxa pe valoarea adaugata de 36.000 lei. Se livreaza produse reziduale în valoare de 350.000 lei cu taxa pe valoarea adaugata de 84.000 lei.
Înregistrarea receptiei materiilor prime:
% = 401 186,000
301 150,000
4426 36,000
Livrarea si facturarea produselor:
411 = % 434,000
703 350,000
4427 84,000
Soldarea la sfârsitul lunii a taxei pe valoarea adaugata deductibila si colectata
4427 = 4426 36,000
4427 = 4423 48,000
Virarea la bugetul de stat a taxei pe valoarea aduagata:
4423 = 512 48,000
4. Studiu de caz privind TVA de recuperat.
Se receptioneaza materiale consumabile cu factura în valoare de 500,000 lei, cu taxa pe valoarea adaugatade 120,000 lei.
Se factureaza clientilor serviciile prestate reprezentând:
- lucrari de reparatii 200,000 lei, cu taxa pe valoarea adaugata 48,000 lei;
- studii si cercetari 100,000 lei, cu taxa pe valoarea adaugata 24,000 lei;
Înregistrarea receptiei materialelor consumabile:
% = 401 620,000
302 500,000
4426 120,000 .
Preview document
Conținut arhivă zip
- Stagiu An II - Semestru I CECCAR
- Aplicatii_Set1_A2_S1_2012.docx
- Stagiu An II - Semestru I CECCAR.docx