Managementul și analiza proiectelor de investiții

CAP.I: PREZENTAREA ORGANIZATIEI

(A SOCIETATII COMERCIALE)

1.1. OBIECTUL DE ACTIVITATE

Societatea comerciala supusa analizei financiare de fata se numeste S.C. “NERO COMEXIM” S.R.L., al carei domeniu de activitate il reprezinta Comertul cu amanuntul prin standuri si piete. Natura capitalului social este privat 100%, societatea avand asociat unic. Valoarea capitalului social este in natura, constand intr-un imobil. Asociatul unic a mostenit o casa de 100 mp, cu o curte, fara gradina. Aceasta casa, pentru a putea fi folosita ca si un magazin de prezentare, va fi supusa unor reparatii minore, deoarece starea ei este buna.

1.2. CONDUCEREA SI ORGANIZAREA

Bazele acestei societati vor fi puse de Ispas Felicia, date fiind de proportiile reduse ale firmei, managementul este asigurat chiar de patroana firmei.

Intreg personalul va fi angajat cu carte de munca, remunerarea facandu-se prin salar fix. Se vor acorda prime cu ocazia sarbatorilor importante, prime constand in bani.

Organigrama firmei se prezinta astfel:

Dupa cum se observa dupa organigrama de sus, societatea va fi una de marime mica, deoarece infiintatoarea firmei, este expert contabil, manager si administrator in acelasi timp.Are studiile si cunostintele necesare, iar din aceasta cauza nu mai este necesara angajarea altor personane, astfel reducandu-se substantial si costurile salariale.Ea se va ocupa totodata si de serviciile privind intocmirea si inregistrarea cartilor de munca, relatiile cu Inspectoratul Teritorial de Munca, pentru societatea prezentata, dar si pentru societatile ce vor fi clienti.

Angajatii-contabili vor fi 5 fete, care vor tine evidenta contabila a clientilor, fie toata contabilitatea ori doar partea de inchidere de luna, adica toata contabilitatea fara evidenta primara. Aceste lucruri stau la baza deciziei clientilor. Fetele vor fi angajate cu carte de munca, si vor avea un salar de incadrare (brut) in valoare de 750 lei RON. Pop Andreea, patroana firmei, va fi angajata cu carte de munca, avand un salar de incadrare de 1250 lei RON. De aici se poate deduce faptul ca toalul costurilor salariale, pe luna vor fi in suma de 5000 lei RON.

1.3. INDICATORI:

1.3.1. INDICATORI ECONOMICI:

Indicatorii economici reflecta situatia economica a unei intreprinderi, si ei se impart in:

a) cifra de afaceri “CA”

b) masa profitului “Pr”

c) rata profitului “Rpr”

a) Cifra de afaceri “CA”: reprezinta suma tuturor incasarilor pe o anumita perioada de timp.

Pentru societatea prezentata o vom calcula pe 4 ani de zile, deoarece atat va fi perioada de rambursare a creditului. Vor fi aproximativ 50 de clienti in primul an,de la care se vor incasa suma de 4356 lei RON. In al doilea an, se apreciaza marirea numarului de clienti. Astfel va creste si CA. La fel se va proceda si in ceilalti ani, iar CA o putem observa mai bine in tabelul urmator:

An

Trim. CA in 2006

(lei RON) CA in 2007

(lei RON) CA in 2008

(lei RON) CA in 2009

(lei RON)

I 1089 2000 2500 3250

II 1089 2000 2500 3250

III 1089 2000 2500 3250

IV 1089 2000 2500 3250

Total 4356 8000 10000 13000

b) Masa profitului “Pr”: este definita, in general ca diferenta intre veniturile si costurile totale ale unui agent economic.

Pentru societatea prezentata, vom calcula profitul in primul an, astfel:

2 venituri = 4356 lei RON

3 cheltuieli totale (salariale, de intretinere, privind datoriile fata de stat, fata de institutia bancara ce a aprobat creditul de infiintare a firmei si alte cheltuieli neprevazute) = 3371 lei RON

Rezulta ca profitul este de 985 lei RON in primul an.