Extras din proiect
Obiectivul principal al activității bancare din care acestea obțin cele mai multe venituri
este acela de a acorda credite agenților economici , iar la baza acestei activități stă acest
principiu al prudenței bancare , fiind un principiu esențial al politicii bancare .
Acordarea de catre bancă a unui credit necesită un proces destul de complex deoarece
acesta trebuie sa analizeze toti factorii ce pot influența procesul de creditare , ca într-un final să
se tragă concluzia daca clientul poate sa returneze suma împrumutată sau nu . Prin urmare
pentru indeplinirea tuturor obiectivelor stabilite , discutăm despre Controlul intern prin care
angajații sunt implicați direct și responsabili de asigurare a unei coerențe cât si a unei conexiuni
ale informațiilor financiare ce vor oferii utilitate și fiabilitate .
Acest control se manifestă in toate fazele procesului de creditare și anume
: programarea creditelor, analiza bonității și evaluarea riscului creditului, aprobarea și
acordarea creditelor, verificarea utilizării și garanției creditelor, scadențarea și rambursarea
creditelor.
Controlul în procesul de creditare constituie anumite etape :
1.Controlul bancar în etapa programării creditelor
Prima etapă în procesul creditării reprezintă programarea creditelor , el luând forma
controlului preventiv , cu scopul de a înlătura orice eroare înaintea lansării procesului de
creditare , asigurând evitarea riscului bancar . Astfel , fiecare instituție analizând-și capitalul
social , stabilesc un buget trimestrial pentru acoperirea activitații de creditare pe termen scurt,
mediu și lung , pentru întreg portofoliul de clienți , indiferent de natura capitalului și forma de
organizare . Analistul de gestiune ce realizează controlul atât al gestiunii cât și cel bugetar ,
având in vedere și resursele ce au ramas în urma creditării , prin îndeplinirea obiectivului ce il
are de indeplinit oferă un suport strategic , și anume optimizarea rentabilității financiare ,
rezultatele urmând a fi garantate din punct de vedere al perfomanțelor bancare .
Fiind analizate rezultatele trimestriale , sunt observate deficiențele sau perfomanțele
aferente la nivelul sucursalelor județene ce desfașoară activitatea în curs , iar compartimentul
de sinteză si trezorerie , pe baza acestora vin cu propuneri în ceea ce privește bugetul necesar
aferent trimestrului următor , fiind necesară avizarea de catre Comitetul din centrul bancii ,
rezultatul programului fiind raportat la totalitatea conturilor deschise și resursele destinate
creditării . După ce acesta este aprobat este retrimis Direcției de sinteză , Trezoreriei și Titluri
din centrala bancii .
Spre fazele finale ale procesului , controlorii defalcă rapoartele , si vor fi stabilite in
functie de tipul lor perioada de acordare și anume :
- 12 luni (credite pe termen scurt )
- Pâna la 60 de luni ( credite pe termen mediu )
- Până la 360 de luni (credite pe termen lung )
Trebuie sa luăm in calcul , că ne putem întâlni cu situația în care platformele sa fie
redistribuite , în funcție de ascensiunea teritorială a activității de creditare .
Este de precizat faptul ca absolut toate deciziile și masurile ce sunt adoptate se iau în
acord cu reglementările si normele propuse de catre Banca Națională a României , luându-se in
considerare o maximă prudență și atingându-se limitele riscului bancar
2.Controlul bancar în etapa angajării (programării) unui credit
Pentru a putea cunoaște si evalua corect o situație economico-financiară , prezentă
pentru perspectiva clienților precum și pentru aprecierea riscului bancar în activitatea de
creditare , băncile își asigură baza de informație necesară asupra fiecarui client ce trebuie
actualizată periodic . Principalele surse de informații sunt :
- Informații provenite de la clienți
- Informații din evidențele băncii
- Informații din surse exterioare
În vederea acordării creditelor , banca exercită anumite investigații pentru a-și putea
cunoaște mai bine clienții , urmăresc în special urmatoarele aspecte :
- Capacitatea managerială :
- Experiența în domeniu
- Existența in echipă a unei persoane calificate pe probleme fonanciar-contabile
Relațiile și reputația pe piață :
- Se stabilește reputația clientului în cadrul ramurii , subramurii și a localității
- Se verifică modul în care clientul își angajează obligațiile față de terți
- Se face evaluarea prezenței pe piață a produselor și a serviciilor prestate
Rezultatele financiare :
- Analiza bilanțului contabil
- Analiza contului de profit și pierdere
- Analiza fluxului de încasări și plăți
Fișa clientului
Creditele se acordă la cererea agenților economici care îndeplinesc următoarele
condiții :
- Sunt constituiți conform legii
- Desfășoară activități specifice , eficiente și legale , potrivit actului de
înființare și statutului de funcționare
- Îndeplinesc indicatori de bonitate
- Prezintă garanții materiale și morale pentru utilizarea eficientă a creditului
și rambursarea integrală la scadența acestuia
- Au deschise conturi la unitățile teritoriale ale băncii
- Posedă capital social vărsat potrivit statutului
- Acceptă clauzele negociate înscrise în contractul de credite
Pentru agentii economici, majoritatea băcilor din România solicită:
- Certificatul de inmatriculare la Registrul Comertului si codul fiscal;
- Statutul si contractul de asociere cu modificarile la zi;
- Bilantul contabil pe ultimii doi ani vizat la Administratia financiara;
- Balanta de verificare aferenta ultimelor doua luni de activitate;
- Devize estimative,facturi proforme,oferte,contracte/comenzi,etc.,care sa
justifice nivelul si natura creditului;
- Studiu de fezabilitate(in cazul creditelor pentru imobilizari corporale);
- Situatia creditelor angajate la alte banci;
- Fluxul de lichiditati nete(cash-flow-ul) din care sa rezulte necesarul de credite;
- Contractele de aprovizionare si desfacere;
- Aprobarea Consiliului de Administratie sau a Adunarii Generale a Actionarilor
pentru angajarea creditului;
- Acordul de consultare a bazei de date a Centralei Riscurilor Bancare.
Preview document
Conținut arhivă zip
- Controlul bancar in procesul de creditare.pdf