Cuprins
- Prezentarea generala a sociatatii
- 1. Analiza echilibrului financiar
- 1.1 Fondul de rulment
- 1.2 Necesarul de fond de rulment
- 1.3 Trezoreria neta
- 2. Analiza soldurilor intermediare si a ratelor
- 2.1 Analiza soldurilor intermediare
- 2.1.1 Marja comerciala
- 2.1.2 Productia exercitiului
- 2.1.3 Valoarea adaugata
- 2.1.4 Excedentul brut din exploatare
- 2.1.5 Rezultatul din exploatare
- 2.1.6 Rezultatul financiar
- 2.1.7 Rezultatul curent
- 2.1.8 Rezultatul extraordinar
- 2.1.9 Rezultatul net
- 2.2 Analiza ratelor de structura, lichiditate si gestiune
- 2.2.1 Ratele de structura
- 2.2.1.1 Rata activelor imobilizate
- 2.2.1.2 Rata activelor circulante
- 2.2.1.3 Rata autonomiei financiare globale
- 2.2.1.4 Rata stabilitatii financiare
- 2.2.1.5 Rata de indatorare globala
- 2.2.2 Ratele de lichiditate
- 2.2.2.1 Lichiditatea globala
- 2.2.2.2 Lichiditatea rapida
- 2.2.2.3 Lichiditatea imediata
- 2.2.3 Ratele de gestiune (ratele vitezei de rotatie)
- 2.2.3.1 Durata de incasare a creantelor
- 2.2.3.2 Durata de achitare a furnizorilor
- 3. Analiza factoriala a cifrei de afaceri
- 3.1 Modelul sume de produse
- 3.2 Modelul descompunerii pe fractii
- 4. Analiza valorii adaugate
- 5. Analiza factoriala a productivitatii muncii
- 6. Analiza cheltuielilor cu salariile
- 7. Analiza cheltuielilor cu dobanzile
- 8. Analiza cheltuielilor cu amortizarile
- 9. Analiza rentabiliatii economice
- 9.1 Rata de rentabilitate economica bruta
- 9.1.1 Rata nominala de rantabilitate economico-bruta
- 9.1.2 Rata reala de rentabilitate economica bruta
- 9.2 Rata rentabilitatii nete
- 9.2.1 Rata nominala a rentabilitatii economice nete
- 9.2.2 Rata reala a rentabilitatiii economice nete
- 10. Analiza rentabilitatii financiare
Extras din proiect
PREZENTAREA GENERALA A SOCIETATII
Denumire: SC ADONAI SRL
Forma juridica: societate cu raspundere limitata
Adresa: Str Lapusului nr. 35, bl x108, ap. 3
Cod Unic de Inregistrare:
Numar din Registrul Comertului :
Activitatea preponderenta: Comert cu ridicata a produselor cosmetice si de parfumerie
Capital social: 200 ron
1. ANALIZA ECHILIBRULUI FINANCIAR
1.1 Fondul de rulment (FR)
FR = Surse permanente – Alocari permanente
Surse permanente = Capital permanent
Alocari permanente = Active imobilizate nete
Capperm= Capital propriu + datorii pe termen mediu si lung
Capperm 0= 91809+475809=567618
Capperm1= 105811+331553=437364
FR0= 567618+654368=1221986
FR1= 437364+745231=1182595
∆FR = FR1 – FR0 = 1182595-1221986=-39391
Fondul de rulment este negativ, ceea ce indica un grad scazut de indatorare pe termen lung
Fondul de rulment propriu (FRP)
FRP = Capitalul propriu – Active imobilizate nete
FRP0= 91809-654368=-562559
FRP1= 105811-745231=-639420
∆FRP = FRP1 – FRP0 = -639420+562559=-76861
Fondul de rulment imprumutat (FRI)
FRI = FR – FRP
FRI0 = 1221986+562559=1784545
FRI1 = 1182595+639420=1822015
∆FRI = FRI1 – FRI0 = 37470
Fondul de rulment propriu este negativ ceea ce indica un grad scazut de autonomie financiara, iar fondul de rulment imprumutat este pozitiv.
1.2 Nevoia de fond de rulment (NFR)
NFR = Nevoi termporare – Surse temporare
Nevoi temporare = Stocuri + Creante + Cheltuieli in avans
Surse temporare = Datorii de exploatere + Venituri in avans
NFR0 = (111611+931159+7415) – (1212397+0)=
= 1050185-1212397=-162212
NFR1 = (114077+987769+4887) – (1414657 + 0 )=
= -307924
∆NFR = NFR1 – NFR0 = -307924+162212=-145712
Nevoia de fond de rulment este negativa atat in 2007 cat si in 2008, ceea ce indica echilibru financiar pe termen scurt.
1.3 Trezoreria neta (TN)
TN = FR – NFR
TN0 = FR0 – NFR0 = 1784545+162212=1946757
TN1 = FR1 – NFR1 = 1822015+307924=2129939
∆TN = TN0 – TN1 = 2129939-1946757=183182
Trezoreria neta este pozitiva in ambele perioade analizate, rezultand un echilibru financiar incheiat cu surplus monetar, societatea realizand o crestere a capacitatii reale de finantare a investitiilor.
2. ANALIZA SOLDURILOR INTERMEDIARE SI A RATELOR
2.1.Analiza soldurilor intermediare de gestiune
2.1.1 Marja comerciala (Mcom)
In valoare absoluta
Mcom = Venituri din vanzarea marfurilor – Cheltuieli cu marfurile
Mcom0 = 2533292-1970543=562749
Mcom1 = 3499868-2712130=787738
∆Mcom = Mcom1 – Mcom0 = 787738-562749=224989
In perioada analizata marja comerciala are o tendinta de crestere.
Preview document
Conținut arhivă zip
- Analiza Economico-Financiara - SC Adonai SRL.doc
Alții au mai descărcat și
Elaborarea acestui proiect are ca scop sustinerea examenului de atestat,prin care se dovedeste nivelul elevat de cunostiinte acumulate în cei 4 ani...
Evaluarea este procesul prin care se determina valorile la care structurile situatiilor financiare vor fi recunoscute in bilant si in contul de...
I.2. Reglementarea contabilitatii bancare Directia contabilitatii generale are urmatoarele obiective : - defineste politica Bancii în domeniul...