Analiza economico-financiară Raifeissen Bank

1.Prezentare Cont profit si pierdere si Bilant

Realizarea acestui proiect se bazeaza pe Raportul anual 2005, din care am utilizat ca informatii Contul de profit si pierdere consolidat pentru exercitiul finanicar inchieiat la 31 decembrie 2005, Bilantul contabil consolidat la 31 decembrie 2005, precum si informatiile prezentate in note la situatiile financiare consolidate.

Conform Raportului anual 2005 al Raiffeisen Bank S.A., cele doua sitatii financiare consolidate se prezinta in felul urmator:

Contul de profit si pierdere consolidat

pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2005

Nota 2005 RON '000 2004 RON '000

Venituri din dobanzi si asimilate 7 780104 651306

Cheltuieli cu dobanzile si asimilate 7 -335525 -345550

Venituri nete din dobanzi 444579 305756

Venituri din speze si comisioane 8 323497 262492

Cheltuieli cu speze si comisioane 8 -40909 -39616

Venituri nete din speze si comisioane 282588 222876

Venituri din dividende 633 664

Venituri nete din tranzactionare 9 129199 58774

Venituri nete din instrumente financiare altele decat cele obtinute pentru tranzactionare 19 -6762 3431

Alte venituri operationale 10 63486 19459

Cheltuieli operationale 11 -673555 -515017

Cheltuieli nete cu provizioane pentru deprecierea valorii activelor 12 -55852 -22530

Pierdere din participatii in entitati asociate 19 -4641 -6623

Profit inainte de impozitare 179675 66790

Cheltuiala cu impozitul pe profit 13 8127 -33

Profit dupa impozitare, dar inainte de castigul net din vanzarea activitatii intrerupte 187802 66757

Castig net din vanzarea activitatii intrerupte 6 0 41637

Profitul exercitiului financiar 187802 108394

Bilantul contabil consolidat

la 31 decembrie 2005

Nota 31 decembrie 2005 RON '000 31 decembrie 2004 RON '000

Active

Numerar si echivalente de numerar 14 2860010 1724347

Active financiare detinute pentru tranzactionare 15 50056 50638

Active financiare la valoare justa

prin contul de profit si pierdere 15 1856840 471047

Plasamente la banci 16 694819 758793

Credite si avansuri acordate bancilor 5178

Credite si avansuri acordate clientilor 17 5147577 4674193

Titluri de valoare 18 48180 82457

Participatii 19 11228 13767

Imobilizari corporale 20 293380 282984

Imobilizari necorporale 21 85168 76255

Impozit amanat, activ 22 9259 783

Alte active 23 78762 67473

Total active 11135279 8207915

Datorii

Datorii financiare detinute pentru tranzactionare 15 145 27

Depozite de la banci 24 414897 422747

Depozite de la clienti 25 7818405 5459786

Credite de la banci si alte institutii financiare 26 1215171 1073966

Datorii constituite prin titluri 27 138035 139638

Alte datorii 28 158453 107079

Datorii subordonate 29 322335 269349

Total datorii 10067441 7472592

Capitaluri proprii

Capital social 30 1196259 1052043

Alte reserve 31 4937 4440

Pierdere cumulata -133358 -321160

Total capitaluri proprii 1067838 735323

Total datorii si capitaluri proprii 11135279 8207915

Pe baza Contului de profit si pierdere consolidat pentru exercitiul finanicar inchieiat la 31 decembrie 2005, Bilantului contabil consolidat la 31 decembrie 2005, precum si pe baza informatiilor prezentate in notele referitoare la situatiile financiare consolidate se pot creea numeroase situatii financiare relevante pentru determinarea eficientei activitatii bancare inregistrate de Raiffeisen Bank.

2.Analiza Veniturilor din dobanzi bancare si a corelatiilor de echilibru

O prima analiza se va referi la Veniturile din dobanzi bancare, analiza realizata prin Metoda abaterilor. Informatiile necesare pentru realizarea analizei veniturilor din dobanzi bancare prin metoda abaterilor, sunt prezentate in tabelul ce urmeaza:

Nr.crt. Indicatori 2005 RON '000 2004 RON '000

1 Venituri din dob.bancare 780104 651306

2 Suma creanţelor 5147577 4674193

3 Procentul mediu de dobândă 0.1515 0.1393

Analizand valoarea inregistrata de procentul mediu de dobanda pentru cei doi ani luati in analiza, se observa o crestere a acestuie in anul 2005 fata de anul 2004, modificare datorata in special cresterii intr-o masura mai mare a veniturilor din dobanzi bancare in comparatie cu cresterea creantelor pentru anul 2005. Astfel se inregistreaza o modificare in plus a procentului mediu de dobanda cu 1,22 % fata de anul precedent.