Calculul bonității la SC ESG Construct SRL

Modelul Băncii Comerciale

In modelul propus de Banca Comercială Română, rolul hotărâtor îl au performanţele economice şi financiare. Baza de calcul pentru determinarea bonităţii la SC ESG CONSTRUCT SRL sunt datele raportate de fiecare societate în “Situaţia patrimoniului”, care se întocmeşte semestrial. Principalii indicatori economici şi financiari care redau performanţa firmei sunt stabiliţi pe baza datelor din “Situaţia patrimoniului” :

1. Lichiditatea patrimonială (Lp):

Ac - active circulante;

Pi - pierderi;

Sfpv - stocuri fără posibilităţi de valorificare;

Ob - obligaţii;

C+I - credite şi împrumuturi;

Apts - active pe termen scurt;

Ppts - pasive pe termen scurt.

2. Solvabilitatea (S)

Cp - capitaluri proprii (rând 67);

Tp - total pasiv (rând 80).

3. Rentabilitatea financiară (Rcp)

P - profit înainte de plata impozitului;

CP - capitaluri proprii (rând 67);

4. Rotaţia activelor circulante (Rac)

CA - cifra de afaceri;

AC - active circulante (rând 37);

5. Dependenţa de pieţele de aprovizionare şi de desfacere.

Deosebim situaţiile:

At > 50%

Ai > 50%

At > 50%

Ai > 50% De > 50%

De > 50%

Dt > 50%

Dt > 50% At

Ai

De -aprovizionare din ţară;

-aprovizionare din import;

-desfacere la export.

SC ESG CONSTRUCT SRL se aprovizioneaza din tara.

6. Garanţii.

Pot fi constituite din:

• depozite în lei/valută, gajate;

• gajuri, ipoteci;

• bunuri achiziţionate din credite;

• cesionarea creanţelor.