Fundamentarea bugetului de cheltuieli pentru o instituție publică

Fundamentarea bugetului activităţii de bază la Titlul X – „active nefinanciare” ştiind că s-au repartizat pentru activitatea de bază 1.000.000 lei astfel:

Nota: Institutia Publica X face parte din: ADMINISTRAŢIA PUBLICĂ LOCALĂ

Titlul I – Cheltuieli de personal 280.000

Titlul II – Bunuri şi servicii 610.000

Titlul VIII – Asistenţă socială 20.000

Titlul X – Active nefinanciare 90.000

Active nefinanciare

12 laptopuri in valoare de 5000 lei

3 xeroxuri in valoare de 10000 lei

Fundamentarea cheltuielilor cu aparatura birotica = 5000*12+10000*3=90000

Fundamentarea cheltuielilor salariale la Agentia BTP

Functie/grad Sal. de bază al funcţiei la 01.01.09 Sal. de bază al funcţiei la 01.04.09 Sal. de bază al funcţiei la 01.10.09 Fond salarii de bază

Conducere

1. Director 1100 1150 1213 12624

2.Director adjunct 1050 1097 1157 12048

Compartimentcercetare

1.Sef compartiment 1100 1150 1213 12624

2.Consilier 1050 1097 1157 12048

3.Consilier 1050 1097 1108 11949

4.Referent 700 732 772 8034

Compartiment publicatii

1.Sef compartiment 1100 1150 1213 12624

2.Consilier 1000 1045 1102 11475

3.Referent 700 732 772 8034

4.Referent 700 732 772 8034

Compartiment financiar contabil

1.Contabil sef 1100 1150 1213 12624

2.Consilier 1050 1097 1157 12048

3.Consilier 1050 1097 1157 12048

4.Consilier 1050 1097 1157 12048

Compartiment secretariat

1.Consilier 1050 1097 1157 12048

Total fond salarii fundamentat 170308

Fundamentare cheltuieli indemnizatie de conducere

Directorul beneficiaza de o indemnizatie de conducere de 50%

Directorul adjunct beneficiaza de o indemnizatie de conducere de 40%

Sef compartiment cercetare beneficiaza de o indemnizatie de conducere de 35%

Cheltuiala fundamentata cu indemnizatia de conducere 15549

Fundamentare salarii de merit

In total sunt 15 angajati, de unde rezulta ca vom avea 15*15%=2 salarii de merit

Vom avea un salariu de merit pentru director si un salariu de merit pentru sef compartiment publicatii

Cheltuiala fundamentata cu salariul de merit 3787

Fundamentare spor de vechime

In institutie se acorda spor de vechime, cota medie fiind de 12.8%

Salariul de baza 189644

Cheltuiala fundamentata cu sporul de vechime 24274

Fundamentare contributii

Fundamentare CAS platit de angajator

Cota 19.5%

Cheltuiala fundamentata CAS 42018

Fundamentare CASS platit de angajator

Cota medie =5.55%

Cheltuiala fundamentata CASS 11959

Fundamentare contriubutii pentru concedii si indemnizatii

Cota = 0.85%

Cheltuiala fundamentata concedii si indemnizatii 1832

Fundamentare contributii pentru accidente de munca si boli profesionale

Cota=0.4%

Cheltuiala fundamentata pentru accidente de munca si boli profesionale 862

Fundamentare contributie somaj

Cota 1.09%

Cheltuiala fundamentata contriubutie somaj 2349

Total 274 500