Gestiunea Financiară a Firmei Beyler Decor

Domeniu: Finanțe

Conține 1 fișier: doc

Pagini : 29 în total

Cuvinte : 6169

Mărime: 48.23KB (arhivat)

Publicat de: Laurian Andrian Stancu

Puncte necesare: 7

Descarcă acum

PREZENTAREA FIRMEI

SC BEYLER SA este persoana juridica romana, cu capital social privat, integral strain, avand sediul in jud. Galati, com, Vinatori, km11, avand numar la Registru Comertului J17/743/2001, cod unic de inregistrare 12085191

SC BEYLER SA are principal obiectiv de activitate producerea de usi metalice si comercializarea lor, atat prin reteaua proprie de magazine (40% din productie), cat si prin clienti – persoane juridice (60% din productie).

Incepand cu anul 2006, societatea a intrat pe un nou segment al pietii de desfacere, si anume, cel al tamplariei PVC cu geam termopan. Amenajarile interioare reprezinta un segment al pietii romanesti, care este in plina dezvoltare. Un cost mic de productie datorat faptului ca BEYLER este direct importator al profilelor PVC si un sistem de vanzare cu plata in rate prin intermediul mai multor banci comerciale, au pus bazele productiei de tamplarie PVC cu geam termopan in anul 2006.

SC BEYLER SA are ca obiect principal de activitate “ Constructii metalice si parti componente”.

Pe parcursul anului 2006 au avut loc doua majorari de capital, dupa cum urmeaza :

- in luna iulie 2006, capitalul social a fost majorat cu 6.000.000 mii lei ;

- in luna august 2006, capitalul social a fost majorat cu 3.000.000 mii lei, ajungand astfel la 75.730.000 mii lei.

Capitalul social este divizat in 757.300 actiuni in valoare de 100.00 lei/actiunea, impartite astfel :

- HOST AHMET-605.685 actiuni -79,9795% ;

- GULHAN GALIP -150.869 actiuni – 19,9180% ;

- KONUKMAN ASLA 194 actiuni – 0,0256% ;

- KOC ADEM -194 actiuni – 0,0256% ;

- YUCE ARIF -194 actiuni – 0,0256% ;

- DOGRUER MURAT -194 actiuni – 0,0256%.

In construirea bilantului financiar utilizam valorile nete ale elementelor patrimoniale pe care le gasim in bilantul contabil, elementele patrimoniale fiind asezate in ordinea lichiditatii si exigibilitatii lor.

Ca si bilantul contabil, bilantul financiar cuprinde posturi de activ si respectiv posturi de pasiv.

Elementele componente ale activului bilantului financiar sunt:

-mijloace cu durata de exploatare > de 1 an = active imobilizate-active fictive-alte creante imobilizate

-mijloace cu durata de exploatare< de 1 an =stocuri+alte creante imobilizate+ furnizori debitori+clienti+taxa pe valorea adaugata+alte creante cu statul si institutii publice+decontari din operatii in participatii

-mijloace de trezorerie=disponibilitati banesti

Elementele componente ale pasivului bilantului financiar sunt:

-resurse cu scadenta > de 1 an =capitaluri proprii + datorii ce trebuie platite intr-o perioada > de 1 an +provizioane pentru riscuri si cheltuieli-cheltuieli inregistrate in avans

-resurse cu scadenta < de 1 an =datorii ce trebuie platite intr-o perioada de pana la un an

Toate aceste formule de calcul a elementelor componente atat ale bilantului financiar cat si ale bilantului functional au fost adaptate conform datelor din cadrul situatiilor financiare ale firmei S.C. BEYLER DECOR S.A.

Astfel calculul elementelor bilantului financiar pe 2005 este urmatorul:

-activ:

-mijloace cu durata de exploatare > de 1 an =41059077-285046=40774031

-mijloace cu durata de exploatare < de 1 an = 62769974+285046+732831+28914393+10197836+16735+213943+77529=103208287

-mijloace de trezorerie =3320861

-pasiv:

-resurse cu scadenta > de 1 an = 67895336 +1168834 + 77530-444516=68697184

-resurse cu scadenta < de 1 an =78605995

Calculul elementelor bilantului financiar pe 2006:

-activ:

-mijloace cu durata de exploatare > de 1 an= 103546270

-mijloace cu durata de exploatare < de 1 an = 72793413 + 20640009 + 18343774+27966571=139743767