Analiza performanței

INTRODUCERE

Organizarea afacerilor

Masurarea performantei pe baza documentelor contabile (ex. DINAMIC Corporation)

Obiectivul major in Finante

VAN – criteriu fundamental de evaluare a investitiilor

Rate de rentabilitate normale

Crearea de Valoarela întreprinderea DINAMIC

SEMNIFICATIADOCUMENTELOR CONTABILE

DOCUMENTELE CONTABILE

Bilantul contabil

Contul de profit si pierdere

Situatia fluxurilor de trezorerie

Situatia modificarii capitalului

SEMNIFICATIA

Pozitia

Performanta

Lichiditatea

Averea

Conţinutul unui studiu de fezabilitate elaborat în vederea obţinerii unui credit

Capitolul 1: Date de identificare ale agentului economic

1.1.Denumirea firmei

1.2. Numărul şi data înregistrării la Registrul Comerţului

1.3. Cod fiscal / Cod unic de înregistrare

1.4. Forma juridică de constituire

1.5. Adresa, telefon, fax de la sediu şi punctele de lucru

1.6.Tipul activităţii principale actuale şi codul CAEN

1.7. Tipul activităţii noi (aferente investiţiei):

1.8. Natura capitalului (stat, particular, străin, mixt)

1.9. Capitalul social la data solicitării creditului

1.10. Asociaţi, acţionari principali la data solicitării creditului (nume, adresa completă, valoare, pondere)

1.11. Date financiare (bilanţurile contabile pe ultimii 2 ani încheiaţi, avizate de organul fiscal teritorial şi balanţele de verificare pe ultimele 3 lui încheiate ale anului curent).

Conţinutul unui studiu de fezabilitate elaborat în vederea obţinerii unui credit (2)

Capitolul 2: Diagnosticul situaţiei actuale

2.1. Scurt istoric al societăţii

2.2. Diagnosticul situaţiei juridice (regimul juridic al proprietăţilor, drept al muncii, drept comercial, drept civil, drept fiscal, drept al mediului etc.)

2.3. Diagnosticul comercial (prezentarea produselor / serviciilor pe categorii, piaţa, descrierea segmentelor de piaţă cărora li se adresează produsele / serviciile; principalii clienţi, concurenţi şi furnizori de materii prime şi servicii, programul de vânzări previzionat (fizic şi valoric, pe grupe de produse / servicii, la intern şi extern) pe întreaga perioadă de creditare,

2.4. Diagnosticul resurselor umane - conducerea (funcţia actuală, nume şi prenume, studii, experienţa profesională), personalul (categoria de personal, număr, pondere)

2.5. Diagnosticul operaţional sau tehnologic, după caz (capacitatea tehnică actuală, descrierea sumară a procesului / fluxului tehnologic actual, a activităţilor necesare realizării produselor / serviciilor, regimul de lucru actual (nr. de zile pe an, nr. de schimburi pe zi, număr de ore pe schimb), date tehnice cu privire la principalele mijloace fixe care sunt utilizate nemijlocit la realizarea produselor / serviciilor, aflate în proprietatea agentului economic)

2.6. Diagnosticul financiar (analiza poziţiei financiare, a profitabilităţii, a fluxurilor de numerar, a duratelor de rotaţie, a rentabilităţii şi riscului, politica de finanţare a stocurilor şi creanţelor, politicile de investiţii, finanţare, dividend, amortizare etc.).