Creditarea bancară a activității curente a unei întreprinderi

Cap. I. Aspecte generale privind activitatea de creditare bancară

1.1. Băncile comerciale, verigă de bază a sistemului bancar

Băncile comerciale sunt instituţii financiare specializate atât în atragerea de resurse (constituirea de depozite) şi plasarea acestora prin acordarea de credite, cât şi în efectuarea plăţilor între titularii de cont, agenţi economici.

Iniţial, au mijlocit creditul comercial direct între agenţii economici, prin preluarea de la aceştia a titlurilor de credit comercial (cambii). În ultimii ani produsele şi serviciile băncilor comerciale s-au diversificat foarte mult.

Legătura directă cu agenţii economici (persoane fizice sau juridice) în ceea ce priveşte constituirea şi utilizarea depozitelor, în principal sub forma distribuirii de credite, conferă băncilor şi calitatea de centru de efectuare a plăţilor între titularii de cont.

Putem menţiona, astfel, următoarele activităţi ce sunt specifice băncilor comerciale:

-atragerea disponibilităţilor monetare prin operativitate şi condiţii de depozitare avantajoase din punct de vedere al remunerării, lichidităţii, disponibilităţii şi siguranţei;

-acordarea de credite;

-asigurarea unei circulaţii eficiente a mijloacelor şi instrumentelor de plată în scopul derulării rapide a decontărilor între clienţii băncilor;

-păstrarea în siguranţă a valorilor;

-sporirea şi diversificarea ofertei de servicii financiare pentru clienţi, persoane fizice şi juridice.

Unele din aceste activităţi sunt generatoare de operaţiuni bilanţiere (pasive şi active), altele generează operaţiuni extrabilanţiere.

1.2. Funcţiile băncilor comerciale şi principalele lor operaţiuni

Funcţiile băncilor comerciale

O bancă comercială este o instituţie financiară care realizează trei funcţii de bază:

1) acceptă şi păstrează depozite de bani de la clienţi;

2) permite scoaterea (tragerea) şi transferul banilor dintr-un cont în altul;

3) acordă credite (lend) din excedentul de bani în depozite clienţilor acceptaţi care au nevoi să împrumute (borrow).

O bancă comercială este:

1) intermediar financiar: atrage fonduri şi le plasează celor care au nevoie, operează în principal pe piaţa monetară (termen scurt).

2) administrator de risc: în procesul intermedierii îşi asumă riscuri ca: risc de

dobândă, risc de curs, risc de timp (scadenţă), risc de client (solvabilitate),

risc de ţară (politic, economic), risc de tranziţie (transfer).

3) instituţie de interes public: face un serviciu public şi afectează interesul public (depunătorii).

Funcţiile băncilor comerciale sunt:

- acceptă depozite, păstrează şi acordă credite din surplusul de fonduri de la clienţi; efectuează plăţi şi transferuri;

- acordă o gamă de servicii pentru a satisface necesităţile financiare tuturor clienţilor (de la cel mai mic client persoană fizică la cea mai mare corporaţie).

Serviciile acordate pot fi grupate în:

1) depozite şi economisiri: cont curent; cont economisiri; cont depozit;

2) împrumuturi şi avansuri: overdraft; cont de împrumut; împrumut personal; avansuri; credite pe termen mediu şi lung;

3) transferul banilor (plăţi): ordin de plată; direct debiting; cont giro; electronic banking;

4) servicii de consultanţă financiară: facturing; forfaiting; leasing;

5) servicii financiare cu străinătatea: - plăţi internaţionale (incasso),tranzacţii valutare,

finanţarea importurilor/exporturilor.