Managementul Financiar

Domeniu: Finanțe

Conține 1 fișier: doc

Pagini : 15 în total

Cuvinte : 2343

Mărime: 89.81KB (arhivat)

Publicat de: Elvira Antal

Puncte necesare: 7

Descarcă acum

Cuprins Extras Bibliografie Preview

Cuprins

1. PREZENTAREA GENERALĂ A ÎNTREPRINDERII ANALIZATE: 2
2. ANALIZA POZIȚIEI FINANCIARE A ÎNTREPRINDERII ANALIZATE 2
3. ANALIZA STĂRII DE PERFOSMANȚĂ FINANCIARĂ A ÂNTREPRINDERII ANALIZATE 10
4. ANALIZA POLITICII DE FINANȚARE A ÎNTREPRINDERII ANALIZATE 14

Extras din proiect

1. PREZENTAREA GENERALĂ A ÎNTREPRINDERII ANALIZATE:

Întreprindere S.C. ECONT S.R.L. localizată în judetul Iasi pe str. Carpati, nr. 15, bl. 655, sc. B, et.4, ap. 16, telefon: 0 745 580 088, are ca formă de proprietate Societate Comercială cu Răspundere Limitată.

Conform Clasificării Activitătilor din Economia Natională, S.C. ECONT S.R.L. este încadrată în codul C.A.E.N. 6920, cu privire la Activităti de contabilitate si audit financiar consultantă în domeniul fiscal, fiind înregistrată în Registrul Comertului cu numărul J22/1490/2003. Codul unic de înregistrare al firmei este RO15670386.

Persoana intervievată este Grigoraş Mirela, cu funcţia de Contabil şef în firmă. Contabilitatea S.C. ECONT S.R.L. este organizată si condusă conform prevederilor Legii 82/1991. Politicile contabile utilizate la întocmirea situatiilor financiare brute în conformitate cu reglementările contabile aplicate. Situatiile financiare anuale oferă o imegine fidelă a pozitiei financiare, a performantei financiare si a celorlalte informatii referitoare la activitatea desfăsurată. Persoana juridică îsi desfăsoară activitatea în conditii de continuitate.

Firma are 8 angajati.

2. ANALIZA POZIȚIEI FINANCIARE A ÎNTREPRINDERII ANALIZATE

BILANŢ FINANCIAR

ACTIV PASIV

Indicatori 2007 2008 2009* Indicatori 2007 2008 2009*

Active imobilizate 516.940 208.426 120.986 Capital propriu 132.735 5.924 67.856

Active circulante 75.815, din care: 197943, din care: 226.300 Datorii pe termen mediu şi lung 87.220 142.172 17.896

Stocuri 0 35.335 23.768 Datorii pe termen scurt 372.800 293.273 134.679

Creanţe 68.378 11.8240 145.789 Datorii de exploatare -296.985 -60.330 -45.786

Lichidităţi 7.437 44.368 56.743 Datorii bancare 669.785 353.603 234.765

TOTAL: 592.755 406.369 347.286 TOTAL: 965.555 734.642 409.410

Indicatorii echilibrului financiar:

1. Fond de rulment net (FRN)

FRN = CP – Ai

CP = Cp + DTML

unde: CP = capital permanent

Ai = active imobilizate

Cp = capital propriu

DTML = datorii pe termen mediu si lung

Pe anul 2007:

CP = 132.735 + 87.220 = 219.955

FRN = 219.995 – 516.940 = - 296.985

Pe anul 2008:

CP = 5.924 + 142.172 = 184.096

FRN = 48.096 – 208.426 = - 60.400

Pe primul semestru pe anul 2009:

CP = 67.856 + 17.896 = 85.752

FRN = 85.752 – 120.986 = - 35.234

Interpretare: Deoarece CP < Ai, rezultă că FRN < 0. Astfel, firma se află într-o stare de dezechilibru financiar pe termen lung, astfel nu pot fi acoperite necesitătile financiare pe termen scurt.

Starea de dezechilibru financiar se mentine atât din 2007 în 2008, dar si din 2008 în 2009 deoarece capitalul permanent creste în 2008, 2009, iar datoriile permanente cresc. Astfel nevoile cresc (capitalul permanent este mai mic decât activele imobilizate), iar resursele scad.