Mecanismul Împrumuturilor de Stat Contractate prin Emisiunea de Certificate de Trezorerie

Certificatele de trezoreriei sunt înscrisuri care atestă datoria publică, constituind împrumuturile statului în moneda naţională pe termen scurt.

Activitatea privind emisiunea certificatelor de trezorerie către populaţie, mecanismele de încasare, rambursare, plata dobânzilor şi contabilitatea opera¬ţiunilor este elaborată şi coordonată de către Direcţia Generală a Trezoreriei din Ministerul Finanţelor Publice, prin organizarea unui compartiment distinct cu următoarele atribuţii :

-stabileşte normele de emisiune a certificatelor de trezorerie (mate¬rializate şi

nematerializate);

-elaborează prospectul de emisiune a certificatelor de trezorerie;

-concepe forma şi structura certificatelor de trezorerie materializate, elementele de

identificare şi de gestiune şi asigură tipărirea în timp util al acestora, inclusiv repartizarea acestora;

-asigură publicitatea lansării emisiunii certificatelor de trezorerie către populaţie;

-elaborează şi asigură aplicarea mecanismelor de încasare, rambursare, plată a

dobânzi lor şi contabilitatea operaţiunilor într-un cadru unitar;

-examinează evoluţia dobânzilor pasive în lei practicate de băncile comerciale la

depozitele persoanelor fizice şi juridice;

-organizează sistemul informaţional privind urmărirea emisiunii certificatelor de

trezorerie, încasarea, rambursarea, plata dobânzilor;

-elaborează lucrări de sinteză privind emisiunile de certificate de trezorerie,

rezultatele obţinute şi problemele de soluţionat;

-asigură deschiderea creditelor bugetare din bugetul de stat pentru plata dobânzilor aferente certificatelor de trezorerie ajunse la scadenţă;

-elaborează şi transmite precizări la unităţile trezoreriilor locale cu privire la

efectuarea operaţiunilor privind emisiunile de certificate de trezorerie .

La nivelul Direcţiilor de trezorerie judeţene şi a municipiului Bucureşti funcţionează serviciul "Titluri şi certificate de trezorerie" care are următoarele atribuţii:

• asigură aplicarea strictă a Normelor metodologice ale Ministerul Finanţelor cu privire la derulare a prin unităţile trezoreriei statului a operaţiunilor legate de certificatele de trezorerie emise;

• dispune măsuri pentru organizarea la trezoreriile din subordine a opera¬ţiunilor privind vânzare a certificatelor de trezorerie către populaţie, inclusiv a răscumpărării şi plăţii dobânzilor, în condiţiile de siguranţă şi securitate;

• iniţiază acţiuni pentru informarea populaţiei cu privire la emisiunile certificatelor de trezorerie şi pentru stimularea persoanelor fizice de a subscrie;

• supraveghează permanent la trezoreriile subordonate activitatea de certificatelor de trezorerie către populaţie, precum şi modul de încasare a sumelor, răscumpărarea certificatelor de trezorerie, calculul şi plata dobânzilor, întocmirea documentelor, conducerea evidenţelor operative şi contabile, propune măsuri pentru eliminarea neajunsurilor constatate;

• întocmeşte situaţiile privind vânzarea şi răscumpărarea certificatelor de trezorerie către populaţie precum şi plata dobânzilor pe structura şi termenele stabilite de Ministerul Finanţelor Publice;

• înregistrează în evidenţa cu regim special certificatele de trezorerie primite de la trezoreria centrală a celor distribuite pe subunităţi cât şi a celor restituite din diferite cauze;

• elaborează rapoarte cu privire la modul de derulare a operaţiunilor aferente emisiunilor certificatelor de trezorerie. vânzare a

La nivelul trezoreriilor municipiilor reşedinţă de judeţ şi al sectoarelor municipiului Bucureşti funcţionează serviciul "Titluri şi certificate de trezo¬rerie", iar la celelalte municipii un birou "Titluri şi certificate de trezorerie" care asigură efectuarea operaţiunilor de încasare a contravalorii certificatelor de trezorerie, a răscumpărării acestora, calculul şi plata dobânzilor, asigurarea contabilităţii certificatelor de trezorerie şi de depozit, întocmirea balanţelor de verificare, precum şi celelalte lucrări prevăzute de normele Ministerului Finantelor Publice.

Trezoreriile statului municipale şi orăşeneşti au obligaţia de a organiza incasarea sumelor din vânzarea certificatelor de trezorerie către populaţie, precum si rascumpararea acestora.

Certificatele de trezorerie pentru populaţie se emit în formă:

-materializata pe pe suport hârtie, in care valoarea, scadenta, dobanda si celelalte

elemente precum si forma acestora se stabilesc de către Ministerul Finantelor Publice, Direcţia Generală a Trezoreriei; se emit nominale sau la purtator, dupa caz. Evidenţa certificatelor de trezorerie este asigurată de catre toate trezoreriile statului pe registru model;

-dematerializata pe bază de conturi deschise pe beneficiari şi anume: titularii

subscriu la emisiunea titlurilor prin depunerea sumelor la casieria trezoreriei statului, primind în schimb chitanţa care atestă cumpărarea certifi¬catelor de trezorerie.

Certificatele de trezorerie se emit în valori nominale diferite (1 mil, 5 mil) precum şi scadenţele, prevăzute în prospectul de emisiune, care pot fi: termen 90 zile ; termen 180 zile; termen 360 zile; termen peste 1 an.

Emisiunile certificatelor de trezorerie pot fi cu:

-data fixa - ziua în care certificatele de trezorerie se pun în vânzare iar

operatiunile de incasari se incheie in aceeasi zi;

-data deschisa - reprezintă punerea în vânzare a certificatelor de terzorerie in mai

multe zile consecutive, limitata la o anumita perioada de timp stabilita in prospectul emisiunii. Data scadenţei se stabileşte începînd cu ziua in care a avut loc încasarea la casierie a contravalorii certificatelor de trezorerie. De exemplu: pentru emisiunea deschisă de certificate de trezorerie pe o perioada de 5 zile începînd cu ziua de 15 februarie 2002, se efectuează incasari in zilele 18, 19, 20, 21, 22 când se închid operaţiunile de vânzare.